⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Добрый день, читатели моего блога, сейчас будем постигать всем необходимую тему — Продал квартиру в ноябре 2023 года. Когда нужно заявляться с ндфл 3?. Возможно у Вас могут еще остаться вопросы, после того как Вы прочтете, поэтому лучше всего задать их в комметариях ниже, а еще лучше будет — получить консультацию у практикующих юристов по всем видам права от наших партнеров.
Постоянно обновляем информацию и следим за ее обновлением, поэтому можете быть уверенными, что Вы читаете самую новую редакцию.
Бланк 3-НДФЛ подают в отделение ФНС по месту регистрации налогоплательщика. Если ему требуется изменить территориальное отделение, то нужно подать заявление начальнику отделения, с указанием сведений о налогах. Бумага подаётся в общий отдел учреждения.
Также в данный спектр расходов могут войти траты на ремонт квартиры, если он производился, и на другие платежи, способствующие приобретению неотделимых улучшений. Они суммируются к стоимости квартиры при продаже и могут выступить в качестве суммы расходов, снижающих стоимость.
Как заполнить форму?
Если продаётся недавно приобретённая недвижимость, на сделку распространяется единственная, но существенная льгота – имущественный вычет с суммы 1 миллион. То есть, независимо от обстоятельств купли-продажи, в том числе сроков её совершения, налогообложение сделки происходит с суммы, превышающей один миллион. Налог взимается в размере 13% с суммы, равной цене квартиры, указанной в ДКП, за вычетом 1 000 000.
Сдача 2-НДФЛ за 2023 год может понадобиться, только если есть доходы, с которых НДФЛ, в силу каких-то причин, не был удержан тем лицом, кто доход выплачивал. Но тогда это отдельный вопрос: необложенный НДФЛ доход нужно заявить в декларации и доплатить в бюджет по итогам года. Если при этом есть и доходы от продажи имущества, значит, в декларации следует заявить и то, и другое, чтобы правильно и полностью рассчитать НДФЛ к доплате за год.
По нормам ст. 220 НК РФ при продаже имущества, не освобождаемой от НДФЛ, налогоплательщику-продавцу полагается вычет, уменьшающий доход от продажи, с которого придется заплатить налог. Вычет возможен в двух вариантах, на выбор продавца
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже?
В случае с продажей имущества получать и сдавать 2-НДФЛ часто бывает необязательно. В 2-НДФЛ (кстати, с 2023 года она называется иначе ) обычно отражаются доходы, с которых налог уже удержан и перечислен в бюджет. Такие доходы и налог не нужно повторно подтверждать и включать в декларацию.
С 2023 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Но так разрешат делать не с любым жильем и не прямо сейчас. С другой стороны, продавать без налога раньше пяти лет можно и сейчас. Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.
Продажа квартиры без налога и декларации: что изменится с 2023 года
- Если квартиру купили в 2023 году или позже, минимальный срок владения — 5 лет. При продаже в 2023 году придется подавать декларацию и считать НДФЛ.
- В 2023 году минимальный срок для таких квартир, комнат и домов снизят до 3 лет.
- Снижение срока коснется только продажи единственного жилья. На момент сделки в собственности не должно быть другой квартиры.
- Если продается не единственное жилье, минимальный срок все равно составит 5 лет.
- Но если новую квартиру купили в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог, минимальный срок составит 3 года. Допустим, первую квартиру купили в январе 2023 года. В октябре 2023 года купили еще одну квартиру. В январе 2023 года старую можно продать без налога. Минимальный срок владения для нее составит 3 года, хотя на момент сделки это не единственное жилье.
- Для квартир, которые покупали до 2023 года, минимальный срок владения составляет 3 года даже сейчас.
- Если квартира досталась в наследство, как подарок от близкого родственника или через приватизацию, ее можно продать без налога спустя 3 года. Требования к единственному жилью при этом нет.
- При продаже раньше минимального срока можно применить вычеты: 1 млн рублей или фактические расходы на покупку. Это тоже работает сейчас. Но декларацию придется подать даже при нулевом налоге.
- Сейчас действуют прежние сроки. Новые условия — только с 2023 года.
Как продать квартиру без налога
Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации. Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.
Обязательно обратите внимание на даты отправки. Поскольку законодатель поставил ограничение по сроку подачи – 30 апреля следующего года, за нарушение этого срока придется заплатить штраф. За каждый месяц просрочки с вас взыщут 5% от не уплаченной в установленный срок суммы налога. Однако штраф не может быть меньше 1 000 рублей и больше 30% суммы задолженности.
Если получите квартиру в наследство и в дар от других родственников – тети, дяди, племянницы, двоюродного брата, сможете на законных основаниях не платить налог на доходы физлиц с продажи только по прошествии пятилетнего срока владения квартирой.
Как заплатить меньше, если льготный срок владения еще не прошел
Пени – это сумма, начисляемая на сумму задолженности по налогу, не уплаченному в срок. Они начисляются на сумму задолженности за каждый календарный день просрочки уплаты налога и рассчитываются по формуле: сумма налога, не уплаченная в срок, умножается на количество календарных дней просрочки и умножается на 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Банка России.
- 002 — код 3 (он соответствует получению других видов доходов);
- 010 — сумма дохода, полученного от продажи квартиры;
- 030 — аналогичный показатель, что и в предыдущей строке;
- 040 — сумма налоговых вычетов (стоимость квартиры при покупке Ивановым А. А. в 2023 году);
- 060 — налоговая база (ее определяют путем вычитания из значения в строке 010 значение строки 040);
- 070 — сумма налога, которую нужно оплатить в бюджет (определяют путем умножения налоговой базы на 13%);
- 150 — сумма налога, подлежащая оплате (аналогичный показатель, что и в строке 070, если налог не был оплачен ранее).
- 010 — налоговая ставка (13% для граждан РФ);
- 020 — код вида дохода (01);
- 060 — наименование источника выплат (в нашем примере: физическое лицо Петров В. В.);
- 070 — сумма полученного дохода (стоимость квартиры при продаже).
Образец заполнения 3-НДФЛ 2023 при продаже квартиры
В Титульном листе указывают информацию о налогоплательщике, отчетном периоде и прочие необходимые данные. Раздел 1 предназначен для отражения данных о сумме налога, который нужно оплатить/доплатить в бюджет или вернуть из него (при оформлении налогового вычета). Раздел 2 — для исчисления налоговой базы и сумм подоходного налога по доходам, которые облагаются по разным налоговым ставкам. Приложение 1 — для отражения источников доходов, находящихся на территории РФ. Приложение 6 — для расчета имущественных вычетов.
Если сумма остатка по налогу на доход физических лиц (НДФЛ) превышает сумму вычета, то его потребуется уплатить в соответствии с декларацией. Также декларация обязательно заполняется:
Бланк 3-НДФЛ подают в отделение ФНС по месту регистрации налогоплательщика. Если ему требуется изменить территориальное отделение, то нужно подать заявление начальнику отделения, с указанием сведений о налогах. Бумага подаётся в общий отдел учреждения.
Перечень прилагаемых документов
Когда совершаются сделки по покупке и продаже квартиры в одном календарном году, отчёт в налоговой инспекции будет проводиться в одном налоговом периоде с приложением декларации 3-НДФЛ. Налог не удерживается в следующих случаях:
Всегда ли необходимо уплачивать налог с продажи квартиры или существуют способы этого не делать? Вступившие в силу изменения налогового законодательства в 2023 году четко регламентируют все процессы подачи налоговой декларации и уплаты налогового платежа на полученную от реализации недвижимости прибыль.
Налог с продажи квартиры в 2023 году: правила начисления и сроки для уплаты
Например, если гражданин продает квартиру за 2,5 миллиона при ее кадастровой стоимости в 2,7 миллиона, а покупатель просит указать в договоре сумму в 1,5 миллиона, аргументируя это тем, что налог будет меньше.
Как правильно оформить налог после продажи квартиры
- Если продавец реализует недвижимость, которая находилась в его собственности более трех (до 2023) или пяти (после 2023) лет.
- Если гражданин воспользуется имущественным вычетом при оформлении налоговой декларации. В 2023 году такая сумма равна 1 миллиону рублей. Если реализуемая недвижимость равна или менее этой суммы, налог начислен не будет.
- При подтверждении расходов на изначальное приобретение квартиры путем предоставления первого договора купли-продажи, чеков, квитанций и счетов по проектно-сметным и ремонтным работам на сумму, равную или превышающую полученную прибыль, НДФЛ также не будет начислен.
- На 1 000 рублей, если по декларации не получается налога к доплате.
- На 5-30% от суммы налога к уплате, заявленной по декларации. Данный штраф начисляется ежемесячно, по 5% за каждый месяц с пропущенной крайней даты сдачи декларации. До тех пор, пока сумма штрафа не составить 30% от подлежащего декларированию НДФЛ.
Расчет имущественного вычета в 3-НДФЛ при продаже имущества в 2023 году
По нормам ст. 220 НК РФ при продаже имущества, не освобождаемой от НДФЛ, налогоплательщику-продавцу полагается вычет, уменьшающий доход от продажи, с которого придется заплатить налог. Вычет возможен в двух вариантах, на выбор продавца
Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ в 2023 году
- 3-НДФЛ на возврат налога по вычетам на покупку жилья или социальным можно подать тогда, когда это удобно налогоплательщику (например, когда он собрал все требуемые документы).
- 3-НДФЛ с налогом к уплате (с доходом от продажи имущества и «продажным» вычетом) обязательно надо предоставить в ИФНС в указанный выше срок.
Третья ситуация. Имеется квартира в собственности с 2023 года. В январе 2023 года покупают вторую квартиру. А в феврале 2023 года первую продают. Нужно ли платить налог с продажи квартиры, купленной в 2023 году? Нет, так как абзац 2 подпункта 4 пункта 3 статьи 217.1 НК РФ как раз учел данную ситуацию, если квартира куплена за 90 дней до продажи другого жилья, то при расчете налога с продажи жилья она не учитывается.
Согласно положениям ст. 214.10 НК РФ если декларация с продажи квартиры не сдана в налоговую до 30 апреля инспектор сам исчисляет сумму налога. Если у него нет информации о сумме сделке, то расчет идет от налоговой базы в размере 70% от кадастровой стоимости на начало года, когда квартиру продали. Либо если квартира подарена, то от полной кадастровой стоимости.
Положение четвертое. Утратил силу пункт 5 вышеуказанной статьи, касающийся расчета налога в определенных случаях от 70% кадастровой стоимости.
- по договору дарения от близкого родственника по нормам Семейного кодекса РФ;
- в порядке наследования (право собственности считается с даты смерти наследодателя);
- в результате приватизации:
- по договору пожизненного содержания с иждивением.
В первую очередь нужно посмотреть на дату регистрации права продавца на жилье в Росреестре. Дата (регистрация) указана в Свидетельстве о праве собственности или в Выписке из ЕГРН. В данных бумагах содержится строчка «о чем в Едином государственном реестре прав (недвижимости) ДД.ММ.ГГГГ сделана запись № ….» — это и есть искомая дата.
Декларация при продаже квартиры: нужно ли подавать, какую форму заполнить, образец 2023 года
Декларация выполняет информационную функцию, а также запускает механизм налоговой проверки. С помощью нее продавец заявляет о том, что у него возникла обязанность оплатить налог в определенном размере. В случае с продажей квартиры подается бумага по специальной форме 3-НДФЛ.
Применяем вычеты
- от руки печатными буквами черной пастой – данный способ не приветствуется налоговыми органами, поскольку автоматика не всегда может считать такие символы;
- на компьютере с помощью специальной программы, разработанной ФНС России – скачать программу бесплатно можно [urlspan]по этой ссылке[/urlspan];
- онлайн через личный кабинет налогоплательщика.