⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Привет всем читателям моего правового блога сегодня будем раскрывать такую тему — Какую Статью Указывать В Заявлении На Возврат Ндфл На Обучение. Скорее всего у Вас могут остаться вопросы или недопонимая после прочтения, поэтому лучше задать их в комметариях или же, что еще удобней — получить консультацию у практикующих юристов, наших партнеров.
Мы постоянно обновляем информацию и следим за ее новизной, поэтому можете быть уверенными, что Вы читаете самую новую редакцию.
- Запустить программу, кликнув значок на рабочем столе.
- В правом углу выбрать функцию «Задание условий».
- Указать тип декларации 3-НДФЛ.
- Если это первое заполнение, то номер корректировки ставится 0.
- Нажать функцию «Номер инспекции», выйдет окошко, где будут коды, нужно выбрать две цифры своего региона.
- Далее идут реквизиты налоговой инспекции.
- Признак плательщика – «иное лицо».
- В строке «Имеются доходы» поставить галочку на справке о доходах.
- В графе «Доверенность» выбрать «лично» или «по доверенности».
- Далее переходим в следующие меню – «Сведения о декларанте».
- Первая часть раздела: ФИО, дата и место рождения.
- В строке документ поставить вид «паспорт» и цифру 21.
- Все данные паспорта (номер, серия, орган и дата выдачи).
- Далее переходим к разделу «доход».
- Выбираем одно из цветных чисел «13».
- В строке «Источники» нажимаем «+».
- Открывается форма, которая заполняется по справке 2-НДФЛ.
- Ставим галочку напротив «Расчет стандартных выплат» (к соцвыплатам будет добавлен вычет за обучение детей).
- Далее также нажимается «+».
- Указываем информацию о зарплате, ставим код «2000» и размер доходов.
- Если сумма во всех месяцах одинаковая, то она просто дублируется дальше.
- Заполняется строка: «Облагаемые доходы, начисленный и удержанный налог».
- Переходим в раздел вычетов.
- Выбираем «Социальные».
- Поставить галочку напротив «Предоставляется».
- В последнем пункте указывается сумма, уплаченная за обучение.
- Нажимаем «Проверить», затем «Просмотр» и «Сохранить».
Возможность возместить подоходный налог за обучение – хорошее подспорье студенту или его родителям. Чтобы это сделать, необходимо собрать пакет документов, написать заявление и заполнить справку по форме 3-НДФЛ. Как составить декларацию на возврат налога за учебу, более подробно узнаете в статье.
До какого числа можно сдать декларацию на возврат подоходного налога
Получить вычет можно при оплате своего образования и детей. Оплачиваться может обучение в вузе, автошколе, детском саду и других образовательных заведениях. Главное условие – наличие лицензии на оказание соответствующих услуг.
Многих граждан интересует вопрос, как получить налоговый вычет за обучение на заочных отделениях. Правила предоставления компенсации затрат едины для очного формата обучения, заочного или вечернего. Это касается и возраста: в ситуации оплаты налога, льгота полагается в любом возрасте.
Как сделать возврат подоходного налога за обучение в 2023 году
Документы, необходимые для налогового вычета за обучение следует подавать после окончания года, в пределах которого выполнялись выплаты. Если услугами образовательного учреждения пользовались несколько лет, заявление можно подать на протяжении этих лет несколько раз либо однократно за весь период.
Особенности компенсации
- Вычет за обучение ребенка оформляется не после проведения оплаты, а через год после осуществления выплат.
- Заявление подается в налоговую, а не по месту занятости.
- Если гражданин не оформил документы сразу после наступления соответствующего права, выплата производится единовременно.
- Лично обратившись в территориальный налоговый орган по месту жительства. При таком способе, налоговый инспектор лично проверит все документы и если потребуется, сразу скажет, каких документов не хватает или какие необходимо исправить.
- Через представителя по нотариальной доверенности (в некоторых налоговых службах принимают документы по рукописной доверенности).
Расходы Петрова И.А. за 2023 г. составили 140 000 руб. (80 000 руб. (за обучение) + 60 000 руб. (за медикаменты)), но так как сумма социальных вычетов за год не может превышать 120 000 руб., вернуть он сможет только: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).
Условия получения вычета
Расходы на обучение за 2023 год составили 130 000 руб., но так как для всех социальных вычетов установлено ограничение в 120 000 рублей, сумма полагающаяся к возврату, будет равна: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).
Как получить налоговый вычет за обучение
Но если при этом есть заявление от родителя, где указано, что он поручил ребенку внести деньги по договору на обучение, заключенному родителем с учебным заведением, то вычет получить можно (Письма ФНС России от 31.08.2006 № САЭ-6-04/876@, УФНС России по г. Москве от 16.09.2009 № 20-14/4/096655 и от 03.04.2008 № 28-10/032965).
Условия получения налогового вычета
Поскольку работодатель представляет НДФЛ-вычет за обучение с месяца обращения работника за этим вычетом, то, скорее всего, он не сможет предоставить его в полной сумме и будет остаток вычета. За возвратом такого остатка надо обратиться в налоговый орган по месту жительства работника (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).
Данный вид социальной налоговой компенсации имеет свои ограничения. Так вернуть можно не более 13% от затраченной на образование суммы, причём в расчёт возмещения не входят затраты свыше 120 000 руб. на личное образование и свыше 50 000 руб. на образовательные услуги для детей, при условии, что объём уплаченного подоходного налога не меньше положенной величины возврата.
Заявление на налоговый вычет (ндфл) за обучение — образец и бланк
Поскольку получение социальных налоговых вычетов является правом налогоплательщика, а не его обязанностью, то для реализации этого права надо поставить в известность налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика.
Пути возвращения налога
В первом случае вопрос о вычете может быть решен только по завершении года, в котором имели место расходы на учебу, когда уже известна величина годового дохода и сумма удержанного с него налога, но не позднее 3 лет с его окончания.
- копия документа, подтверждающего очную форму обучения (например, справку учебного заведения);
- копия документа, подтверждающего степень родства, факт опеки или попечительства и возраст обучающегося (например, свидетельство о рождении).
Образец заявления на возврат налога за обучение 2023
Перечень документов, которые подтверждают ваше право на налоговый вычет за обучение, установлен письмом Федеральной налоговой службы от г. № ЕД-4-3/19630 (указанное письмо обязательно для применения всеми налоговыми инспекциями России). Данный перчень является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Это значит, что налоговики не вправе требовать дополнительные документы, которые в данном перечне не указаны.
Заявление на возврат подоходного налога за обучение образец 2023
- Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
- Основание получение льготы.
- Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
- Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
- Дата и подпись
Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Как получить налоговый вычет за обучение
- сам обучающийся с максимальной суммы расходов на обучение 120 тыс. руб. за год. Если обучение стоило дороже, государство все равно вернет только 13% от 120 тыс. руб.;
- родители ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих родителей;
- опекуны или бывшие опекуны (попечители) ребенка до 18 и 24 лет соответственно, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих опекунов (попечителей);
- братья и сестры (в том числе неполнородные) ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 120 тыс. руб. за год.
Кто может получить вычет за обучение
- Подготовить подтверждающие документы:
- копию договора на обучение (в случае заключения) и дополнительное соглашение к нему, если стоимость обучения увеличивалась. Если обучение проходило в иностранной организации, то потребуется перевод на русский язык, который засвидетельствован нотариусом либо должностными лицами консульских учреждений РФ;
- копию лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре. Распечатать копию можно с сайта образовательного учреждения, с сайта Роспотребнадзора или из ФГИС «Портал госуслуг»;
- копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о перечислении денег, квитанции об оплате с официального портала мэра и правительства Москвы и т.п.;
- справку о доходах и суммах налога физического лица (аналогичную форме 2-НДФЛ). Эту справку можно запросить у работодателя (п. 3 ст. 230 НК РФ) или выгрузить с электронной подписью ФНС России из личного кабинета налогоплательщика на сайте https://www.nalog.ru/ (п. 2 ст. 230 НК РФ).
- документы, подтверждающие личность, — паспорт и его копию.
Для справки! Заполненные документы отправляются в инспекцию через кабинет налогоплательщика или Госуслуги. Можно распечатать форму и отправить ее почтой, предварительно заверив у нотариуса.
Возможность возместить подоходный налог за обучение – хорошее подспорье студенту или его родителям. Чтобы это сделать, необходимо собрать пакет документов, написать заявление и заполнить справку по форме 3-НДФЛ. Как составить декларацию на возврат налога за учебу, более подробно узнаете в статье.
До какого числа можно сдать декларацию на возврат подоходного налога
- Сумма, потраченная на оплату обучения за период, когда оформляется декларация (стр. 120).
- Средства социального вычета из 3 пункта данного листа (могут быть равны 120 тысячам рублей, но не превышать эту цифру, стр. 170).
- Общая сумма соцвыплат (равна предыдущему пункту, стр. 180).
- Общий расчет стандартного и социального вычета (сумма строк 070–080).
- 2 пункт заполняется только в случае оплаты обучения ребенка.
Все копии надо заверить самостоятельно своей подписью с расшифровкой, датой и словами «Копия верна». Копии лицензии должно заверить учебное учреждение. Такие пометки надо делать на каждом листе, либо все копии сшиваются в один документ и заверяются на его обороте. При подаче документов обязательно иметь паспорт. Без него документы не примут.
Документы для налогового вычета за обучение
Запомните! На каждого родственника можно получить вычет по 50 тысяч рублей. А также эти расходы можно суммировать с затратами на собственное обучение. Для своих родственников можно компенсировать расходы, затраченные только на дневное обучение.
Декларация 3-НДФЛ
- Наверху снова указываем свой «ИНН».
- Также пишем свою фамилию полностью, для имени и отчества выделены только квадраты под инициалы.
- Заполняем «название банка», куда вы хотите вернуть налог.
- «Наименование счета» пишем «текущий».
- Переписываем «Корреспондентский счет», «номер счета», «БИК» из реквизитов.
- «Номер счета» пишем «1», для налогоплательщика, если бы вы были третьим лицом, номер был бы другим.
- ФИО должны совпадать с теми, которые написаны в реквизитах.
- «Паспортные данные» находим в паспорте.
- «Код вида документа» для паспорта всегда 21.
Причины отказа налоговой инспекции в произведении вычета могут заключаться в предоставлении неполного комплекта документации либо недостоверных бумаг. Если такое решение противоречит действительности, есть возможность прибегнуть к помощи суда для рассмотрения вопроса.
Размер налогового вычета на обучение детей учитывает сумму, заплаченную за такие услуги за год. Фактически средства, направленные на учебные цели, не подлежат обложению НДФЛ. Имеются ограничения по компенсации:
Список документов
Перечисление компенсации происходит только за подачей заявки и налоговой декларации на вычет за обучение в инспекцию. Процедуру можно провести через работодателя, это разрешается НК. В таких условиях механизм действий будет следующим:
Чтобы вернуть выше указанные суммы необходимо предоставить в налоговую по месту официальной прописки налогоплательщика пакет документов. Подавать документы необходимо в конце года до последних чисел апреля. Учебное заведение, ВУЗ, детский сад, школа должны обязательно иметь гос.лицензию.
Если родители студента или сам студент хочет вернуть часть средств, потраченных на обучение, т.е. вернуть подоходный налог, то им необходимо написать заявление на гарантированный возврат НДФЛ. С образцом этого заявления можете ознакомиться в конце текста и скачать его.
Размер вычетов за обучение по НДФЛ
- 120 тысяч руб. – на собственное обучение, дневная или вечерняя формы обучения;
- 50 тысяч руб. – за обучение, возраст детей не старше 24 лет (очная форма);
- 50 тысяч руб. – за оплату обучения родных брата или сестры (очная форма).
