Оплачено за другую организацию как перевыставить им расходы: правовые документы, изменения, что делать

в поле плательщик следует указать наименование организации (или имя физического лица), которое производит уплату;
в полях «ИНН плательщика» и КПП указываются соответствующие реквизиты организации, за которую уплачивается налог;
в поле «Назначение платежа» следует сначала указать ИНН и КПП (если есть) плательщика, а далее через две косые черты (//) наименование организации, за которую производится платеж, название налога, период, тип платежа и прочие важные данные;
в поле «101» проставляется код «01» — это значит, что лицо, за которое производится оплата, является юридическим.

Поставщик компании обратился с просьбой перевести оплату за партию товара не на его расчетный счет, а в адрес своего арендодателя. Он объясняет это тем, что должен погасить задолженность по аренде, но на сегодняшний день не имеет свободных средств. Может ли компания в такой ситуации произвести оплату за другое юридическое лицо? Да, сегодня в такой просьбе нет ничего необычного. Ведь законодательство разрешает субъектам бизнеса оплачивать свои обязательства не только напрямую. Вполне допустим вариант, когда перечисление средств за должника производит другая организация.

Содержание

Правовая основа

Заплатить за другое лицо можно не только по обязательствам, которые возникли у него по договору с контрагентами. С недавних пор таким же образом можно перечислять налоговые и иные обязательные платежи. Раньше налоговая служба считала такой вариант неприемлемым — налогоплательщик был обязан уплачивать свои налоги самостоятельно. Исключение делалось лишь в очень редких случаях, например, налоги за реорганизованное лицо мог заплатить его правопреемник.

Котировка продавца автоматически истекает в день, указанный в цитате. Если дата истечения срока действия не указана, срок действия предложения истекает через 30 дней с даты составления котировки. Для немедленных котировок акций акции могут быть предложены для продажи третьей стороне в течение срока действия котировки.

На практике зачастую материнские компании (плательщик НДС) выступают в качестве посредников: сначала оплачивают различные услуги, а потом перевыставляют данные расходы в адрес дочерних компаний. Вопросы могут возникнуть, если материнская компания при перевыставлении счетов-фактур указывает себя в качестве продавца, а не фактического продавца услуг. При этом в книгах покупок и продаж материнская компания не отражает указанные счета-фактуры и не принимает к вычету и не начисляет в бюджет НДС, а дочерние компании такие счета-фактуры отражают в книге покупок и принимают НДС к вычету.

Возмещение расходов НДС

Таким образом, в отношении посреднических операции материнской компании как посреднику необходимо вести журнал учета счетов-фактур и отражать данные по таким операциям в Разделах 10, 11 налоговой декларации (п. 5.1 ст. 174 НК РФ, п. 49, 50 Порядка заполнения декларации по НДС).

В правильности оформления платежа, прежде всего, заинтересован основной должник. Если платёж не будет сопровождаться письмом о плате за другую организацию, кредитор вернёт поступившие средства отправителю. В счёт задолженности они не будут засчитаны.

Образец соглашения

Шаг 1 — фирма-должник отправляет контрагенту письмо-поручение, в котором просит внести за неё задолженность кредитору.
Шаг 2 — контрагент, беря за основу письмо-поручение должника, переводит средства на счёт кредитору.
Шаг 3 — контрагент отправляет фирме-должнику копию платёжного поручения (исполненного).

Как оформляется

ЗАО «Комфорт» имеет задолженность перед поставщиком. У банка, в котором у ЗАО «Комфорт» открыт счёт, отобрали лицензию. Наступил срок оплаты задолженности перед поставщиком. В связи с невозможностью списать средства со счёта, ЗАО «Комфорт» обратилось к своему контрагенту, ЗАО «Крот», с просьбой внести плату за него.

На основании таких документов он не сможет принять эти расходы в затраты? А.ша 24.07.2009, 12:46 Ему нужны документы от ВАС на НЕГО. Документы от АВИАКОМПАНИИ ВАМ к нему отношения не имеют, раз ОН там не упоминается.

Если по договору одна организация возмещает другой организации расходы, то в качестве подтверждения расходов должны присутствовать счет на оплату и копии первичных документов, свидетельствующих в понесенных расходах. При этом, согласно официальной позиции контролирующих ведомств, с суммы возмещения расходов организации следует исчислить НДС. Однако, судьи считают, что суммы возмещения расходов не являются выручкой, а следовательно НДС не начисляется. То есть в такой ситуации организация может решить вопрос об исчислении НДС самостоятельно, однако, учитывая позицию финансового ведомства, правомерность исключения из налоговой базы по НДС суммы дополнительных расходов, возмещаемых заказчиком, организации придется доказывать в суде.

Перевыставление расходов другой организации

Согласно п. 1 ст. 249 НК РФ доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных. Доходы, относящиеся к внереализационным, перечислены в ст. 250 НК РФ. Статьей 251 НК РФ установлен перечень доходов, не учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

Для поставщика в результате указанной операции образуется некоторый доход, который пройдет через 76-й счет. В то же время гражданское законодательство никоим образом не регулирует порядок учета данных операций.

То есть указываем на то, что берем на себя обязательства посредника между покупателем и организацией-перевозчиком. Главное условие — прописать хотя бы символическую сумму вознаграждения, так как посреднические договоры должны быть возмездными (ст. 990, 1005 ГК РФ).

Перевыставление расходов другой организации

Да, то что нужно информация.

19.11%

Непонятно, еще обращусь за помощью к юристу.

9.93%

Нет, буду сам искать еще.

70.97%

Проголосовало: 403

Подробнее… Регистрация на семинар состоится 24, 25 и 28 мая Круглые столы 25 апреля состоится круглый стол «ВЭД – изменения законодательства». Автор и ведущий — Нагам Елена Рафаиловна, директор ООО «Налоговая стратегия», практикующий налоговый консультант.

Что нужно учесть материнской компании как посреднику

Возникает вопрос, в каком случае заказчик может принять к вычету НДС со стоимости возмещаемых им расходов. В налоговом кодексе данный факт прямо не регулируется, но в п.7 ст.3 НК РФ сказано, что все сомнения и неясности законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщиков. Поэтому способ приобретения заказчиком услуг (напрямую или через посредника) не должен влиять на возможность получения вычета по НДС, уплаченного в составе стоимости приобретенных услуг. Как сказано выше, расходы, оплаченные поставщиком с учетом НДС необходимо перевыставить покупателю также с выделенным НДС.

НДС при перевыставлении расходов

Так, ставка по налогу на прибыль составляет 20%, тогда как единый налог по УСН рассчитывается по ставке 6 или 15%, а в некоторых регионах действует сниженная ставка. Особенно оправдана работа без НДС для небольших организаций, основной круг клиентов которых образуют физические лица. Это, например, представители сферы розничной торговли или организации, оказывающие бытовые услуги населению (например, парикмахерские или по ремонту квартир).

Не найдя такого в учете налогоплательщика, они однозначно доначислят НДС со стоимости транспортного тарифа. Полагающуюся же сумму налога к вычету проверяющие, скорее всего, не станут учитывать, поскольку право на применение налогового вычета предоставлено налогоплательщику п.

Возмещение расходов НДС

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

Как перевыставить затраты понесенные за другую организацию

Порядок расчета НДС при возмещении стоимости расходов Исполняя соглашение с покупателем, продавец заключает от своего имени договор с транспортными компаниями. Но в связи с компенсацией покупателем транспортных расходов продавца возникают следующие вопросы. Следует ли продавцу включать в налоговую базу по НДС сумму полученного возмещения транспортных расходов?

Услуги ЖКХ и связи используются непосредственно арендаторами, их стоимость не включаются в арендную плату, а потому оплату услуг можно отнести к возмещению расходов. Однако Минфин и налоговые структуры считают по-другому. В частности, есть письмо УФНС по городу Москва №19-11/58877 от 28 июня 2006 года. В нем сделаны эти выводы:

Порядок перевыставления транспортных расходов покупателю

Исходя из приведённых норм НК РФ компенсация расходов не относится к объектам налогообложения НДС, так как при перевыставлении покупателю расходов не происходит переход права собственности, а имеет место компенсация произведённых расходов.
Анализ информации, содержащейся в базе, поможет юристу предусмотреть последствия принимаемых им юридических решений и не доводить дело до суда.

Казалось бы, при рассмотрении вопроса отнесения сумм возмещения для целей исчисления налога на прибыль не может возникнуть каких-либо проблем исходя из того, что возмещение сумм представляет транзитный платеж и указанные суммы не должны учитываться в составе доходов при расчете налоговой базы по налогу на прибыль. Иными словами, суммы, полученные на расчетный счет в счет возмещения указанных расходов, нельзя признать доходом, так как данные суммы подлежат перечислению в полном объеме организации, которая такие услуги оказывает. Следовательно, никакой экономической выгоды в понимании ст. 41 НК РФ у Вашей организации не возникает.

При этом поставщик вместе с информацией о фактическом продавце товаров (работ, услуг) – например, транспортной компании, – может указать в счете-фактуре наименование и своей организации как посредника, поскольку отражение дополнительной информации в счете-фактуре не запрещено (письмо Минфина России от 07.02.2011 N 03-07-09/04).

НДС при перевыставлении расходов (Л. Мисникович, “Практическая бухгалтерия”, N 3, март 2023 г.)

(0) У нас методологи рекомендуют проводить перевыставление через 76 счет без выделения НДС. Т.е. поступление услуг 76 — 60 (вся сумма с НДС), после — реализация 62 — 76 без проводок по НУ. В подписках на событие удаляются движения по регистру НДС предъявленный в поступлении, и проводка на 90.03 в реализации.
Все сказанное проделано в УПП, но думаю в БП можно сделать аналогично.

Содержание Перевыставление транспортных расходов покупателю производится, когда транспортировка товара до покупателя осуществляется по договоренности между поставщиком и транспортной компанией, а покупатель возмещает произведенные транспортные расходы.

Ответ: В силу п.5 ст.38 НК РФ услугой для целей налогообложения признается деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности.

Компания Ребус

В налоговом кодексе данный факт прямо не регулируется, но в п.7 ст.3 НК РФ сказано, что все сомнения и неясности законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщиков. Поэтому способ приобретения заказчиком услуг (напрямую или через посредника) не должен влиять на возможность получения вычета по НДС, уплаченного в составе стоимости приобретенных услуг. Как сказано выше, расходы, оплаченные поставщиком с учетом НДС необходимо перевыставить покупателю также с выделенным НДС.

По договору аренды согласно ст.606 Гражданского кодекса арендодатель обязуется предоставить арендатору имущество во временное пользование за определенную плату. Арендатор в свою очередь обязуется поддерживать имущество в исправном состоянии и нести расходы по его содержанию, если иное не предусмотрено законом или договором аренды. Расходы на электроэнергию как раз относятся к расходам на содержание арендованного помещения. В случае, когда возмещение коммунальных услуг производится сверх арендной платы, арендодатель вправе выбрать:

Порядок перевыставления транспортных расходов покупателю

Учет «входного» НДС при перевыставлении расходов не регулируется нормами налогового законодательства, поэтому, довольно часто, у бухгалтеров возникают вопросы по оформлению таких операций. Большую роль тут играет документальное оформление перевыставления расходов, а так же сам договор между контрагентами, как в нем прописано возмещение расходов (с НДС или без), указано ли какая сторона будет учитывать расходы на счетах и каким образом будут оформляться счета-фактуры. Рассмотрим некоторые нюансы.

По транспортным услугам предоставляем покупателю транспортную накладную от своего имени, сформированную на основании первичных документов от организации-перевозчика. Не забудем приложить к ней копию транспортной накладной организации-перевозчика.

Как грамотно перевыставить транспортные расходы покупателю?

В договоре с покупателем мы фиксируем пункт о том, что обязуемся от своего имени найти подходящего перевозчика, заключить с ним соглашение о транспортировке товара и проследить за выполнением этого соглашения до момента передачи товара покупателю. То есть указываем на то, что берем на себя обязательства посредника между покупателем и организацией-перевозчиком. Главное условие — прописать хотя бы символическую сумму вознаграждения, так как посреднические договоры должны быть возмездными (ст. 990, 1005 ГК РФ).

Способ 1. Посреднические услуги

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! При перевыставлении счета-фактуры по транспортным услугам в строках 1 (дата), 2, 2б ставьте сведения организации-перевозчика, а не свои (подп. «а», «в» п. 1 разд. II прил. 1 к постановлению от 26.12.2011 № 1137).

Оформляем платежное поручение, на основании него можно создать банковскую выписку с видом списание с расчетного счета – оплата поставщику. Здесь указывается получатель платежа, в нашем примере, ООО «Кактус», договор (можно указать просто основной договор, так как договора с ООО «Кактус» у нас нет), статью движения денежных средств и сумму. По документу будет сформирована проводка: Дт 60.02 Кт 51, то есть сумма оплаты попадет на авансы выданные.

Оплата долга третьим лицом в 1с 8.3 бухгалтерия

Закон от 30.11.2023 № 401-ФЗ внес поправки в статью 45 НК РФ. Если раньше платить налоги за себя мог только сам налогоплательщик за таким редким исключением, как например, уплата налогов правопреемником за реорганизованное лицо, то с 30 ноября 2023 г. задолженность перед бюджетом по налогам и сборам за него могут погашать любые другие организации, ИП и даже физлица, например, директор компании.

За третьих лиц разрешено платить налоги

Нередки ситуации, когда организация не имеет средств на уплату налогов, страховых взносов и прочих обязательных платежей в бюджет. Может ли в таком случае иное юрлицо уплатить налоги за организацию? А может ли это сделать ИП или обычное физлицо? С недавних пор оплата налогов за другого стала возможна, благодаря поправкам, внесенным в налоговое законодательство. В нашей статье мы рассмотрим эти новшества более подробно.

Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz Показать сообщения:Начиная со старых . Начиная с новых Автор: Балжан76 Добавлено: #1 Пн Ноя 15, 2010 15:52:19 Заголовок сообщения: Как правильно перевыставить затраты по ремонту оборудования здравствуйте! у нас такая ситуация мы занимаемся поставкой оборудования (даем гарантию), оборудование вышло из строя мы отправили его нашему продавцу, сейчас выяснилось, что оно вышло из строя по вине клиента, наши поставщики выставили инвойс нам для оплаты, теперь мы хотим выставить эти работы своим клиентам подскажите, как правильно перевыставить затраты, и какие документы мне нужны для полного оформления Автор: Айнука Добавлено: #2 Пн Ноя 15, 2010 15:56:29 Заголовок сообщения: Балжан76Получается у Вас не гарантийное обслуживание, а уже ремонт оборудования — так?Тогда так и выставляете своему клиенту (покупателю).

16.02.2023

Ранг: Гуру Регистрация: 10/2/2013Сообщений: 76Благодарностей: 0Откуда: Kiev Тут не ремонт ОС, получается, что мы оказали услуги по ремонту оборудования и для этого наняли другую компанию, для осуществления данной сделки, т.е. данные затраты явл-ся нашей себестоимостью,не пойму как правильно их разнести в 1 с, какую статью затрат выбрать.? Ранг: Высший разум Регистрация: 1/31/2012Сообщений: 925Благодарностей: 483Откуда: Украина Если это себестоимость оказанных ВАМИ услуг, то счет 903. Ранг: Высший разум Регистрация: 8/21/2013Сообщений: 717Благодарностей: 324Откуда: Днепропетровск Olga Leonidovna пишет: Тут не ремонт ОС, получается, что мы оказали услуги по ремонту оборудования и для этого наняли другую компанию, для осуществления данной сделки, т.е.

Ндс при перевыставлении расходов (мисникович л.)

Ранг: Акула НКУ Регистрация: 7/28/2011Сообщений: 5,789Благодарностей: 3,006 Zolter1984, не поняла описанных действий. Я провожу субподряд Поступлением товаров и услуг по контрагенту, сч.903, Субконто-Себестоимость работ собственного производства. Ранг: Высший разум Регистрация: 8/21/2013Сообщений: 717Благодарностей: 324Откуда: Днепропетровск Ир4ик пишет: Zolter1984, не поняла описанных действий.