Налоговый вычет на памятники

  • Государственные и муниципальные учреждения, осуществляющие деятельность в области культуры.
  • Некоммерческие организации (фонды) в случае перечисления им пожертвований на формирование целевого капитала в целях поддержки указанных учреждений.

1. Размер вычета напрямую зависит от размера дохода, полученного в течение налогооблагаемого периода. Налогооблагаемым периодом считается тот год, когда вы совершили пожертвование. Верхний предел вычета ограничен 25% годового дохода.

Содержание

Размер вычета

В 2020 году вы потратили на благотворительность 400 тыс. рублей. Ваш доход за тот же год составил 2 млн рублей. Как правильно рассчитать сумму возврата?
Помним, что налоговый вычет не может быть больше 25% годового дохода: 25% х 2 000 000 = 500 000 рублей. Вы пожертвовали меньше, а значит, имеете право на вычет на всю сумму благотворительного взноса, то есть на 400 тыс. рублей. На ваш счет вернется 13% х 400 000 = 52 000 рублей.

Пример: Измайлова К.Г. оказала благотворительную помощь футбольному клубу города. Согласно п. 1 ст. 219 НК РФ при оказании благотворительной помощи некоммерческим организациям профессионального спорта вычет заявить нельзя, поэтому Измайлова К.Г. не сможет воспользоваться правом налогового вычета.

В каких случаях можно получить вычет?

Обратите внимание: если вычет по расходам на благотворительность не использован полностью в текущем году, то перенести его остаток на следующий год не получится. Он так и будет не использован (Письмо ФНС России от 16.08.2012 № ЕД-4-3/13603@).

Какие документы нужны?

Пример: В 2020 году Бессонова Т.М. оказала денежную помощь благотворительной организации на лечение детей. В 2021 году она может подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и получить налоговый вычет.

Например, если человек в год купил лекарств на 10 тысяч рублей, у него есть рецепты на эти препараты и чеки о покупке, то он может предоставить эти документы в налоговую инспекцию. Эти 10 тысяч не должны будут учитываться при налогообложении.

При сумме годового дохода в 500 000 рублей платят 13% НДФЛ — 65 000 рублей. Если человек тратит на лекарства за год 10 000 рублей, то налог берется с 490 000 рублей. И составляет 63 700 рублей. Таким образом человек может получить после подачи документов в налоговую службу возврат в размере 1 300 рублей.

Кто может получить налоговый вычет

Для получения социальных вычетов до окончания года нужно будет предоставить работодателю кроме полного комплекта документов уведомление о подтверждении права на налоговый вычет. Это справка определенного образца, которая выдается налоговой службой в течение 30 дней после обращения.

Читайте также:  Что правда если родить до 28лет дают 100тысяч рублей

Имущественный вычет можно получить за определённые действия, совершённые с имуществом. Выплаты положены физическому лицу, которое получает официальный доход и платит налог на доходы по ставке 13%. Старший управляющий партнёр юридической компании PG Partners Петр Гусятников отмечает, что речь идёт только об НДФЛ в 13%. Индивидуальным предпринимателям или самозанятым, которые платят налоги по сниженной ставке, например 6% или 4%, налоговый вычет не положен.

Капкан для пенсии. На чём сотрудники банков обманывают пожилых клиентов

Налоговый вычет — это сумма, на которую при наличии оснований уменьшается налогооблагаемая база. Воспользоваться им могут граждане России, которые платят подоходный налог по ставке 13%. Вычеты бывают четырёх видов: стандартный, социальный, имущественный и инвестиционный.

Сейчас можно вернуть часть денег, потраченных на определённые покупки, а некоторые категории работников имеют право получать фиксированную сумму ежемесячно. Для этого нужно оформить налоговый вычет. Лайф расскажет, кто может его получить и в каком размере.

Такой вычет положен физлицам, которые осуществляют определённые операции с ценными бумагами, вносят денежные средства на инвестиционный счёт, получают доход по операциям, связанным с инвестиционным счётом.

Суть стандартного вычета в том, что каждый месяц определенная сумма дохода не облагается налогом. Предоставляется либо самому налогоплательщику за участие в тех или иных событиях (военных действиях, ликвидации чернобыльской аварии и других), либо на ребенка. В отличие от других видов вычетов этот оформляется обычно у работодателя, хотя допускается заявить о нем и через налоговую инспекцию. Регулируется статьей 218 Налогового кодекса РФ.

Стандартный налоговый вычет

Вычет можно получить как за готовый, так и за строящийся объект. До 2014 года можно было вернуть НДФЛ только за один приобретенный объект, сейчас – за сколько угодно, пока сумма вычета не достигнет 2 миллионов рублей. Правда, те, кто воспользовался своим правом по старым правилам, заново оформить вычет не смогут.

Куда обращаться для получения вычета

3 Вычет на ребенка до 18 лет (а также на студента-очника, курсанта, аспиранта, ординатора или инвалида – до 24 лет) ежемесячно до достижения получателем дохода в 350 000 рублей (например, при месячной зарплате в 40 000 рублей для достижения 350-тысячного лимита понадобится 8 полных месяцев – всё это время вы не будете платить подоходный налог на сумму вычета). Предоставляется родителям, опекунам, усыновителям по их заявлению, которое обычно пишется в бухгалтерии работодателя. Размеры вычета в 2020 году такие:

По взносам . Этот вычет может получить только тот, у которого есть официальное место работы и он платит налоги. Вернуть можно 13% от годовой суммы пополнений своего инвестиционного счёта, но не больше суммы уплаченных налогов или 52 000 ₽ (13% от 400 000 ₽) — такие правила.

Вы нашли нужную информацию, за которой пришли?
Да, то что нужно информация.
21.4%
Непонятно, еще обращусь за помощью к юристу.
11.58%
Нет, буду сам искать еще.
67.02%
Проголосовало: 285

2. Социальные налоговые вычеты

  • недвижимость была куплена до 1 января 2016 года;
  • квартира или другая недвижимость — это наследство или подарок от близких родственников;
  • это приватизированная квартира;
  • это квартира, полученная по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. Имущественные налоговые вычеты

4. Если вычет оформляют через работодателя до окончания года, сначала надо взять в налоговой уведомление, которое подтверждает право на получение вычета. А затем отнести его в бухгалтерию предприятия вместе со всеми документами.

  • справка 2-НДФЛ;
  • заявление о возврате налога, в котором содержатся реквизиты счёта для перечисления денежных средств;
  • договор с учебным заведением;
  • лицензия учебного заведения на оказание образовательных услуг;
  • все платёжные документы, согласно которым была произведена оплата обучения.
  1. Стандартный.
  2. Социальный.
  3. Имущественный.
  4. Профессиональный.
  5. Вычет, связанный с переносом на будущий период убытков от сделок, связанных с ценными бумагами, и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке.
  6. Вычеты, связанные с переносом на будущий период всех убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе.
Читайте также:  Могут ли наложить арест на участок если он под расписку в залоге

Кто может получить налоговый вычет

Значительная часть наших читателей (как, впрочем, и я) платит налоги. Однако эту сумму можно уменьшить. Для этого существует налоговый вычет. Что это? При оформлении подобного вычета государство уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги. Так же называется возврат определённой части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) при покупке недвижимости, расходах на лечение или обучение.

Также подчеркнем, что нерезиденты по общему правилу не имеют права на стандартные, социальные и имущественные вычеты (п. 4 ст. 210 НК РФ). Напомним, что налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Общая характеристика налоговых вычетов для физлиц

  • стандартные налоговые вычеты, которые предоставляются различным категориям граждан, в том числе льготникам (ст. 218 Налогового кодекса);
  • социальные налоговые вычеты в связи с расходами, в частности, на обучение, лечение, софинансирование пенсии и т. д. (ст. 219 НК РФ);
  • инвестиционные налоговые вычеты, которые применяется к некоторым операциям с ценными бумагами и по индивидуальным инвестиционным счетам (ст. 219.1 НК РФ);
  • имущественные налоговые вычеты, предоставляемые в связи с продажей имущества, приобретением жилья и выплатой процентов по ипотечным кредитам (ст. 220 НК РФ);
  • налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами (ст. 220.1 НК РФ);
  • налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе (ст. 220.2 НК РФ);
  • профессиональные налоговые вычеты, на получение которых имеют право ИП, адвокаты, нотариусы и т. д. (ст. 221 НК РФ).

Когда можно вернуть налог?

При наличии у налогоплательщика в одном налоговом периоде (помимо расходов на свое обучение) других расходов, предусмотренных подп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК РФ, налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета.

  1. Проверить, соблюдаются ли все условия для получения вычета. Все необходимые требования мы перечислили выше.
  2. Определиться, каким образом удобнее провести процедуру – через работодатели или в налоговой инспекции.
  3. Собрать пакет документов.
  4. Заполнить заявление для запуска процесса. Альтернатива заявления – заполнение декларации 3-НДФЛ.
  5. Подать пакет документов любым из этих способов: почтовым отправлением, походом в инспекцию или онлайн (в личном кабинете на сайте налоговой).
  6. Проконтролировать финансовое зачисление. Если деньги не появится на счету, придется взять уведомление из налоговой и принести в бухгалтерский отдел на работе.

Второй способ помогает вернуть средства, которые уже списаны. Что нужно сделать? Нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Если возникнут сложности с оформлением, можно воспользоваться помощью специальной программы, которая есть на сайте Федеральной налоговой службы. Процесс перечислений быстрым не будет – деньги вернутся на счет в течение года.

Читайте также:  Судебный пристав арест федерального имущества

Способы оформления

Действует правило трех лет: можно получить деньги за период трех лет, предшествующих заполнению налоговой декларации. То есть если документ был подан в налоговую в 2020 году, то период возврата действует на 2019, 2018 и 2017 год.

Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику за каждый месяц налогового периода. Налоговым периодом признается календарный год. Таким образом, после того, как вы подадите работодателю соответствующее заявление и документы, он должен предоставить вам стандартный налоговый вычет в полагающихся размерах за каждый месяц налогового периода, в течение которого между ним и вами действует трудовой договор или договор гражданско-правового характера.

Если в течение налогового периода (календарного года) работодатель не предоставлял вам стандартные налоговые вычеты, по истечении налогового периода вы можете обратиться в налоговую инспекцию за перерасчетом.

4. Как оформить налоговый вычет у работодателя?

Однако если вы относитесь к льготной категории граждан, но не подавали работодателю заявление о предоставлении вычета, вы сможете обратиться в налоговую инспекцию и оформить возврат излишне уплаченной суммы налога.

Первая причина — это ты… Первый и самый крупный налоговый вычет, который вы можете получить, — имущественный. Если вы купили квартиру, то с двух миллионов рублей от ее стоимости государство готово вернуть 13 %. То есть — 260 000. Подавать заявление на вычет можно только три года спустя после покупки. То есть чтобы полностью выбрать свой лимит, вы каждый год должны возвращать минимум по 87 000 рублей налога. Однако в случае, когда ваша зарплата, как в нашем примере, средняя по стране, то за три года получится вернуть только:

1. Вычет на имущество — 260 000 рублей

Также, если вы пользуетесь программами страхования жизни, то можете вернуть 13 % от суммы до 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей. При этом необязательно покупать страховку сразу на всю сумму, можно вносить ежемесячные платежи, а в конце года получить и предъявить налоговой справку о потраченной сумме.

5. Вычет за пенсионный вклад — 15 600 рублей

И главное — эти накопления абсолютно, полностью, на 100% застрахованы. Даже приставы не имеют права их изъять. Ну, а если с вами что-то случится, накопления унаследуют ваши родственники или лица, указанные в договоре.

В 2018 году человек перечислил благотворительной организации 100 тыс. рублей. Его доход за год — 300 тыс. рублей. Поскольку величина поддержки выше 25% от указанной суммы (300 тыс.*25%=75 тыс. рублей), то на полное покрытие гражданин претендовать не может. Максимально возможный размер равен 75 тыс. рублей. В 2020 году гражданину начислят возмещение: 75 тыс.*13%=9750 рублей.

Размер и расчет возмещения

В ИФНС нужно направить правильно оформленную документацию, в том числе налоговую декларацию. Разрешено это сделать почтой (заказным письмом с описью), лично или через Интернет (посредством кабинета налогоплательщика на ресурсе ФНС). Заявление не требуется.

Порядок оформления вычета

На возможность вычета в 2020 году при неденежной благотворительной поддержке указывает и статья 219 НК РФ. Не считает пожертвование в натуральной форме препятствием для назначения льготы и Минфин РФ, что подтверждается письмом от 30.12.2013 №03-04-08/58234.

Мария Сергеевна
Специализация: адвокат по семейным делам, адвокаты для представительства в суде, защита в суде, представительство в судах общей юрисдикции, представительство в суде, составление документов, составление жалоб, составление и проверка юридических документов, составление искового заявления, составление претензии, устная консультация, юристы для проведения независимых экспертиз, юристы и адвокаты по автомобильному праву, юристы по административному праву, юристы по жилищным вопросам, юристы по защите прав потребителей, юристы по семейному праву. Помогу Вам решить самые сложные и нестандартные проблемы.
Оцените автора
Простые ответы на юридические вопросы