С 1 января этого года ФНС не станет требовать с граждан уплаты НДФЛ, который должен был и мог удержать налоговый агент, но неправомерно этого не сделал. Такой агент будет обязан уплатить доначисленные налоговой службой в ходе проверки суммы НДФЛ из собственных средств вместо гражданина. «Неважно, по какой причине не был удержан налог: по незнанию, по ошибке или какой-то иной», – говорит партнер Five Stones Consulting Екатерина Болдинова.
Семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми теперь также имеют право на вычет по земельному налогу в 6 соток. Кроме того, им также предоставлено освобождение от налога на имущество по части площади жилья: 7 кв. м на ребенка в жилом доме, 5 кв. м квартиры и комнаты, указывает Алексей Артюх из Taxology.
Имущественные налоги
Во-первых, с налогового периода 2023 г. им предоставляется вычет по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв. м (6 соток) по одному земельному участку. Владельцы нескольких участков должны сами уведомить налоговую, к какому участку его применить. По умолчанию налоговики возьмут ту землю, по которой сумма налога будет наибольшей.
Уважаемые налогоплательщики! Обращаем ваше внимание, что налоговый бонус в отношении доходов, полученных начиная с 1 декабря 2023 года, будет уменьшать ставку по налогу на 1% в отношении доходов, полученных от физических лиц, и на 2% в отношении доходов, полученных от юридических лиц.
Сразу несколько знакомых, зарегистрированных в качестве самозанятых, на днях получили неожиданные сюрпризы: уведомление о необходимости заплатить налог до 25 января с доходов, полученных в декабре. Почему неожиданно – потому что были уверены, что сумма налога должна покрываться за счет налоговых бонусов, которые в 2023 году направляются на уплату полной суммы налога – до конца года или до тех пор, пока бонус не закончится. А бонусы у этих самозанятых не закончились.
Как создана иллюзия
Иными словами, правила о частичном списании налога за счет бонуса не применяются до 31 декабря 2023 года. И, конечно, все ожидали, что доход, полученный в течение всего второго полугодия 2023 года, будет «налогооблагаться» из бонуса (пока он не закончится).
В 2023 году граждане обязаны заплатить налог на имущество, начисленный за 2023 год. При этом собственники недвижимости могут сократить свои расходы, применив соответствующие вычеты и воспользовавшись предусмотренными льготами.
Сроки уплаты налога на недвижимость в 2023 году
Федеральная налоговая служба аккумулирует данные из УФМС РФ, Росреестра и других государственных ведомств, рассчитывает сумму налога, а затем рассылает уведомления гражданам. Квитанции обычно приходят по почте, но их также можно посмотреть онлайн и скачать в своем личном кабинете налогоплательщика физического лица на сайте ФНС. Ждать уведомление стоит с 1 апреля по 30 ноября.
Как рассчитывается налог на имущество в 2023 году?
Если вы продавали недвижимость в 2023 году или получали с нее арендный доход, то в 2023 году потребуется подача декларации по форме 3-НДФЛ. Крайний срок ее оформления – до 30 апреля 2023. В одной декларации возможно отразить как доходы, так и расходы от операциям с имуществом, суммы, исчисленные к уплате в бюджет с одной стороны, и к возмещению с другой, будут зачтены друг с другом. Физические лица оплачивают налог в размере 13% (НДФЛ).
Сразу все платить не нужно, в табличках указан лишь срок окончания отсрочки. Накопившуюся сумму нужно разделить на 12 частей и платить каждый месяц по 1/12 части. Срок оплаты — не позднее последнего числа, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором заканчивается отсрочка (подп. «б» п. 1 постановления Правительства от 24.04.2023 № 570).
Перечень таких отраслей есть в Постановлении Правительства от 03.04.2023 г. № 434. Список уже два раза обновляли (постановления Правительства от 10.04.2023 № 479 и от 18.04.2023 № 540) и не исключено, что перечень вновь дополнят. Главное условие — пострадавший вид деятельности должен быть основным на 01 марта 2023 года в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
Как платить отсроченные налоги и взносы
Отсрочкой по уплате налогов могут воспользоваться только организации и ИП, которые числились на 1 марта 2023 года в Едином реестре малого и среднего предпринимательства и вели основную деятельность в одной из наиболее пострадавших отраслей. Остальные платят в обычном режиме.
Уведомления об уплате налогов, как и ранее, отправляют заказным письмом. В этом году появились некоторые нововведения в бумажном варианте оповещения. Налоговые службы больше не высылают квитанции. Сейчас указываются только реквизиты платежа и сумма, которую нужно оплатить.
Сроки оплаты налогов в 2023 году
Россияне в скором времени начнут получать квитанции на налоги в 2023 году. В некоторых регионах уже началась рассылка “писем счастья”. Налог на имущество, а также транспортный и земельный нужно заплатить до 1 декабря 2023 года.
Что делать, если нет квитанции на налоги
- при наличии налоговой льготы или вычета, который освобождает человека от оплаты;
- если общая сумма налога к оплате составляет менее 100 рублей;
- если налогоплательщик является владельцем электронного кабинета, куда и приходит уведомление, и если он не направлял уведомление о том, что ему нужна бумажная распечатка.
