Уплата налогов, страховых взносов, «чёрная» зарплата. Вся эта вероятность, очевидно, присутствует в деятельности ИП. Откройте КоАП РФ, главу 14 «Административные правонарушения в области предпринимательской деятельности». Там более 50 статей, по которым можно привлечь ИП к адм. ответственности. Подберите подходящую. И с заявлением в соответствующий орган для привлечения. По трудовым нарушениям обратитесь с заявлением в прокуратуру и инспекцию по труду. По ст.5.27 КоАП РФ наказание от 1 до 5 тыс. рублей, или приостановление деятельности до 90 суток. Весь ущерб, причинённый его барскими действиями, подлежит возмещению им же. Вам только следует его подсчитать и предъявить ему счёт, в т.ч. и в судебном порядке, заявления в налоговую по любому поводу нарушения, в Роспотребнадзор, в общем исходя из вашей ситуации!
4) Юристы, адвокаты берут 30-60 т.р. за составление и подачу заявления о банкротстве в суд, при этом, обычно у них отсутствует договоренность с соответствующим арбитражным управляющим и его приходится искать самостоятельно.
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях
Частью 2 статьи 10 Федерального закона от 26.12.2008 № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» установлены следующие основания для проведения внеплановой проверки:
- принимается решение руководителем налоговой о проведении проверки
- работодатель должен быть ознакомлен с вышеуказанным решением
- в назначенное время, проверяющие приезжают на территорию работодателя и начинают проверку. В ходе проверки проверяющими могут запрашиваться необходимые для проверки документы
- по результатам проверки составляется справка и вручается работодателю
- в течение 2-х месяцев после проверки налоговая составляет акт и вручает его работодателю
Акты налоговой ненормативного характера могут быть обжалованы в вышестоящий налоговой орган и (или) в суд. При этом сначала жалоба подается в вышестоящий орган, а затем уже в суд. Кроме того, работодатель может подать возражения на акт проверки, а также дополнения к акту.
Порядок проведения налоговой проверки работодателя
Как же поступить в том случае, если вы не хотите, чтобы работодатель узнал, что именно вы написали заявление? Как направить на фирму налоговую проверку, не выдавая себя? Как было изложено выше – анонимное письмо в налоговую не поможет, но можно написать заявление в инспекцию по труду. Эта организация обязана реагировать на анонимные жалобы по поводу нарушения трудового законодательства на предприятиях и скорее всего по результатам проверки задействует и налоговую.
Любые проверки делятся на выездные и документарные. Как уже понятно из названия, в первом случае аудиторы лично посещают предприятие, во втором – лишь запрашивают на проверку пакет документов. Одна проверка может вытекать из другой. Например, инспектор начинает с проверки документов, но обнаружив спорные моменты, заявляет о своем намерении посетить рабочее место ИП.
Перечислим основные инстанции, осуществляющие проверки ИП:
План проверок
Проверка прокуратурой производится исключительно на основании информации о нарушениях ИП, не попадающих под контроль другого государственного органа. Если это возможно – прокуратура обязана делегировать полномочия проверяющего другому ведомству, в остальных случаях она может проводить проверку самостоятельно.
Прокурорская проверка
- Плановая инспекция проводится чаще чем раз в три года;
- Плановой проверки не было в официальном графике на сайте прокуратуры;
- Нарушены сроки проверки, указанные в приказе, или превышена ее максимальная длительность;
- Инспекторы не предъявили приказ о проведении проверки (или его не было вовсе);
- Аудиторы потребовали предоставить документы или пробы, не имеющие отношение к предмету проверки;
- По окончании проверки не был предоставлен акт.
На практике такая проверка обычно проводится не дома у предпринимателя, а в его офисе, магазине или другом коммерческом помещении. Можно специально для проведения выездной проверки ИП временно арендовать помещение, где созданы условия для инспектора.
- двухсторонняя ответственность налогоплательщиков и налоговых органов: первые должны добросовестно исполнять свои налоговые обязательства, а вторые – обосновано отбирать объекты для проверки;
- добросовестные налогоплательщики получают режим наибольшего благоприятствования;
- выбор объекта для проверки основан на достоверных признаках возможных налоговых правонарушений;
- наказание за нарушение законодательства о налогах и сборах должно быть неотвратимым.
Какие налоговые проверки бывают
ИП – это субъект предпринимательской деятельности, который обязан вести налоговый учет. Сведения о доходах, расходах, уплаченных взносах и авансовых платежах предприниматель сообщает в налоговых декларациях. Форма отчета и периодичность его сдачи зависит от применяемой системы налогообложения.
В некоторых случаях индивидуальный предприниматель должен платить налог не за себя, а за другое лицо. Например, предприниматель, который нанял сотрудники, должен платить НДФЛ с их зарплаты, а ИП, арендующий государственное имущество, должен платить НДС со стоимости аренды. За невыполнение этих обязанностей предусмотрен штраф в размере 20 процентов от неперечисленного налога (ст. 123 НК РФ).
Предпринимателю, который опоздал со сдачей налоговой декларации, грозит штраф в размере 5 процентов от неуплаченной в срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30 процентов от указанной суммы и не менее 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ). Если декларация в срок не сдана, но налог уплачен, то штраф составит только 1 000 рублей (п. 18 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.13 N 57, письмо Минфина России от 14.08.15 № 03-02-08/47033).
Грубое нарушение правил учета доходов и расходов
Во время выездной проверки инспекторы проверяют правильность исчисления и уплаты одного или нескольких налогов. При этом предприниматель обязан обеспечить доступ к учетным документам по этим налогам. Кроме того, в ходе выездной ревизии инспекторы могут назначить различные контрольные мероприятия, такие как вызов свидетеля, осмотр помещения, выемка документов и предметов, экспертиза и проч. Каждое из этих мероприятий имеет свои особенности (см. «Ожидаем выездную проверку: к чему готовиться и как себя обезопасить»).
Результаты любой проверки оформляются актом. Он составляется в двух экземплярах по установленному образцу. Один экземпляр должен вручаться вам. Если личная передача акта вам или вашему представителю невозможна, то документ отправляется вам заказным письмом с уведомлением о вручении.
Если вы не согласны с результатами проверки, то имеете право обжаловать их. Свои возражения вы должны оформить письменно и направить в соответствующий надзорный орган. На это у вас по закону есть 15 дней с момента вручения вам акта проверки. Однако нельзя самостоятельно обжаловать протоколы административных правонарушений. В этих случаях вы можете внести свои возражения в них, а уже после обжаловать постановление по делу.
Пожарный надзор
В акте указываются результаты проверки и если есть, то и выявленные нарушения. Если нарушения выявлены, то вы получите предписание об их устранении, в котором будут указаны и сроки, за которые вы должны все выполнить. Если нарушения серьезные, то после проверки может последовать и возбуждение административного правонарушения.
Если вы считаете, что «ипэшники никому не нужны», или, что «налоговая не станет терять время, выезжая к предпринимателям», то, к сожалению, вы глубоко заблуждаетесь. Выездная проверка удел не только юрлиц. Налоговики с «большим удовольствием» посещают «простых» ипэшников, особенно если знают, что ехать есть зачем…. Не теряйте времени! Прочитайте статью до конца и узнаете, как проверяет налоговая ИП, какие 12 факторов риска должен знать каждый до того, как к нему навстречу двинутся инспекторы и как избежать их визита.
Когда к индивидуальному предпринимателю может прийти выездная проверка
- Нельзя полностью освободить от проверок предпринимателей, ведь они, наряду с юрлицами, допускают нарушения, «уличить» в которых возможно только при личном визите инспектора. «Преступные» схемы ИП ничем не уступают любым другим, а потому, встречи с проверяющим неизбежны.
- Инспектор едет на предприятие только с одной целью – доначисление налогов. И в этом смысле работать с ИП, иной раз проще, чем с юридическими лицами.
Незваные гости: почему налоговая выезжает к предпринимателям
Будьте осторожны, если у вас отсутствует какая-либо информация о партнерах. С точки зрения налоговой вы должны знать все о тех, с кем работаете, а именно фактическое местонахождение, документальное подтверждение полномочий руководителя или представителя, сведения о регистрации в ЕГРЮЛ и даже то, как именно вы нашли данного партнера.
Систематическое нарушение при подаче отчетности влечет за собой выездное инспектирование. Освидетельствование может иметь сплошной характер и выборочный, обычно до 2 месяцев, в особых случаях (когда требуется встречная ревизия) до 6.
Какие инспекции ждать ИП
По закону выездная инспекция может проводиться только в присутствии работодателя или его заместителя. Но иногда проверяющие начинают осмотр территории самостоятельно, чтобы этого избежать, уделите внимание организации системы безопасности и проведите инструктаж сотрудников. Прежде чем предоставить доступ к документации и объектам необходимо:
Акт проверки ИП, его оспаривание
Если все оформлено в соответствии с правилами, не препятствуйте ходу освидетельствования, иначе на ИП могут наложить штраф. Бизнесмен обязан предоставить запрашиваемую документацию и отчетность.
Отчетность смотрят по налогам, которые платил бизнес в течение трех лет до года проверки. Например, в 2023 году инспекторы могут проверять документы по налогам за 2023, 2023 и 2023 годы. Документы за 2023 год инспекторы тоже могут проверить — за закрытые отчетные периоды.
Проявляйте должную осмотрительность. Помимо первичных документов стоит обратить внимание на проявление должной осмотрительности. Для этого у предпринимателя должно быть положение о работе с контрагентами и досье на каждого из них, включая распечатки с сервисов nalog.ru.
Когда и кому грозит налоговая проверка
- Получить информацию у контрагентов. Например, инспектор хочет убедиться, что ООО, которое он проверяет, действительно отвез груз для заказчика на другой конец страны.
- Получить информацию от иностранных государственных органов.
- Провести экспертизу.
- Перевести на русский язык документы, представленные налогоплательщиком на иностранном языке.
Это потом могут начать всех сразу проверять. Я только недопонял, в каком месте тут анонимность соблюдается? Справку выдают НА ТЕБЯ и СОЗНАТЕЛЬНО (уже не анонимность), выдают люди, которые, в итоге, и должны «по шапке» получить.
Кого можно натравить на ип чтобы замучали проверкой
Плановая проверка не может проходить, если не позднее, чем за 3 дня до ее проведения, предприниматель не получил уведомление от контролирующего органа. Срок, за который предупреждается предприниматель в случае внеплановой проверки – 24 часа. Исключение, при котором сокращаются и эти сроки, это нарушение закона о защите конкуренции. И в этом случае уведомление происходит любым доступным способом, и это может быть не письменное уведомление, а просто телефонограмма, электронное письмо, факс.
Когда к индивидуальному предпринимателю может прийти выездная проверка
- порядок размещения товаров;
- площадь торгового помещения;
- соответствие товара заявленному качеству и санитарным нормам;
- температурный режим;
- наличие вентиляции;
- вывески и ценники;
- наличие у персонала санитарных книжек и соответствующей униформы;
- и т. д.
