⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Добрый день, читатели моего блога, сейчас будем постигать всем необходимую тему — Налоговые льготы для открывающихся ооо. Возможно у Вас могут еще остаться вопросы, после того как Вы прочтете, поэтому лучше всего задать их в комметариях ниже, а еще лучше будет — получить консультацию у практикующих юристов по всем видам права от наших партнеров.
Постоянно обновляем информацию и следим за ее обновлением, поэтому можете быть уверенными, что Вы читаете самую новую редакцию.
Одним из видов государственной поддержки индивидуальных предпринимателей являются налоговые каникулы. Это срок, в течение которого впервые зарегистрированные ИП на упрощенной или патентной системе налогообложения могут применять нулевые налоговые ставки. В сегодняшней статье мы расскажем о том, кто и при каких условиях может уйти на налоговые каникулы, где они действуют и сколько длятся.
Решение о предоставлении налоговых каникул, в том числе о сроках их действия, принимают региональные власти. В интернете можно найти сводные таблицы с указанием того в каком регионе и на каких условиях введены нулевые ставки по УСН И ПСН для индивидуальных предпринимателей. В частности, такие сведения публиковал и Минфин.
Кто может уйти на каникулы
На практике бывают случаи, когда предприниматель прекращает деятельность, снимается с учета, а затем вновь регистрируется в качестве ИП, после вступления в силу регионального закона о введении налоговых каникул. Может ли он воспользоваться нулевыми ставками?
Власти позаботились о том, чтоб законопроект, который касается каникул по выплате налогов, действовал на всей территории Российской Федерации, но находился под юрисдикцией местной власти. Регионы могут самостоятельно принимать решения по поводу того, вводить налоговые каникулы или нет. Ожидаемо произошло то, что далеко не все представители местной власти поспешили принять изменения о каникулах, опасаясь того, что в региональный бюджет не поступит достаточного количества финансовых средств.
Налоговые каникулы в 2023 году в России
Регионы вправе самостоятельно устанавливать для себя правила о том, каких видов деятельности будут касаться каникулы, с указанием кода ОКВЭД, а также вводить ограничения по данному виду льгот и предъявлять индивидуальным предпринимателям свои собственные требования. Таким образом, только представители местной власти можно сказать достоверно, какими будут налоговые каникулы для ИП для Москвы, виды деятельности, на которые они распространяются данный момент и другие ограничения.
Новости по теме:
Проблемы так или иначе возникают, ведь невозможно представить себе бизнес, в котором бы все было гладко, поэтому каникулы являются отличным послаблением, в особенности для тех предпринимателей, которые только начинают свое дело. Какими будут налоговые каникулы в 2023 году в России?
Вам не нужно сообщать в налоговую о том, что вы ушли на налоговые каникулы. Спокойно работайте до конца года — налог платить не нужно, только страховые взносы. Когда год закончится, подайте декларацию по УСН: заполните все нужные разделы, укажите ставку 0% и поставьте нулевой налог. К декларации приложите сопроводительное письмо, в котором объясните, на каком основании воспользовались налоговыми каникулами.
Как ИП получить налоговые каникулы
Например, вы открыли ИП в марте 2023 года и купили патент на пять месяцев, когда он закончился — на три месяца, а после — ещё на два месяца. Вы можете не платить налог первые два налоговых периода, то есть 8 месяцев, а за третий патент уже придётся заплатить.
Как ИП на УСН воспользоваться каникулами
Если вы зарегистрировались в 2023 году и убедились, что имеете право на налоговые каникулы, то можете не платить налог два первых периода действия патента. Чтобы воспользоваться каникулами, в заявлении на получение патента укажите ставку 0% и номер местного закона про налоговые каникулы. Так налоговики узнают, что вы воспользовались каникулами.
Итак, основополагающим условием является принятие закона об установлении нулевой налоговой ставки в определенном субъекте Российской Федерации. То есть федеральный закон дал право регионам самостоятельно принять решение о предоставлении льгот предпринимателям. Также субъектам РФ дано право на введение некоторых ограничений при предоставлении каникул:
Есть ли налоговые каникулы для малого бизнеса в 2023 году
Тот, кто решит воспользоваться данной льготой, должен обеспечить одновременное выполнение всех условий, предусмотренных законодательством. Если не будет соблюдаться хотя бы одно условие, льгота не полагается. Рассмотрим каждый требуемый признак отдельно.
Существуют ли в настоящее время налоговые каникулы для малого бизнеса?
Закон о так называемых налоговых каникулах действует в России с 2023 года. Но касается он только индивидуальных предпринимателей (ИП), а на общества, даже относящиеся к малому бизнесу, свое действие не распространяет. Суть каникул в том, что предприниматель, применяющий упрощенную или патентную систему налогообложения (ПСН), для исчисления налога может применить ставку в размере 0%.
Если индивидуального предпринимателя тяготит бремя налогов по общей системе налогообложения (ОСНО), то ему предоставляется право выбрать щадящий налоговый режим. Всего их четыре. В отличие от ОСНО, здесь налоговые ставки ниже, а отчетности меньше.
Налоговые льготы для ИП
Налоговая база для ИП может быть уменьшена за счет налогового вычета. Право на него имеют индивидуальные предприниматели, работающие по общей системе налогообложения, а именно те, кто отчисляет в бюджет НДФЛ. Существует пять видов налоговых вычетов.
Льготные налоговые системы для ИП
Если по всем показателям ИП соответствует условиям амнистирования, то сумма долга значения не имеет. Закон не предусматривает ограничений по цифрам. Подробно о том, как действует налоговая амнистия можно прочитать в этой статье.
Для новых ИП перед регистрацией. Никаких отдельных упоминаний о переходе на налоговые каникулы не потребуется — достаточно подать в налоговую инспекцию заявление о применении УСН по форме 26.2-1 (скачать pdf) сразу при регистрации или в течение 30 дней с момента постановки на учёт (но не позже!). При сдаче годовой декларации укажите налоговую ставку 0 %.
Само понятие налоговых каникул введено на федеральном уровне, но право предлагать их ИП отдано региональным властям. Чтобы узнать, есть ли в вашей области или республике такая поддержка, посмотрите перечень региональных законов о налоговых каникулах на сайте Минфина РФ. Поиск работает не во всех браузерах, поэтому прокручивайте документ до нужного региона.
Если вы хотите получить максимум поддержки по налоговым каникулам, регистрируйте ИП на УСН в начале года или выбирайте патенты с максимальным сроком
В области N закон приняли в 2023 году. ИП Иванов был закрыт в 2023 году. Если сегодня гражданин Иванов снова зарегистрирует ИП, он сможет воспользоваться налоговыми каникулами. А вот ИП Петров закрылся в 2023 году, после принятия закона — если Петров откроет бизнес заново, уйти на каникулы не получится.
Мы объединились с Фондом поддержки предпринимателей, чтобы предложить специальные условия на бухгалтерию и юридическую поддержку. Государство субсидирует, а мы помогаем с регистрацией бизнеса, решаем юридические задачи, ведём бухгалтерию и сотрудников.
• В течение трёх лет нужно вложить 1 миллион рублей в основные средства. Вы можете, например, указать в инвестиционной декларации, что до 2023 года покупаете серверы на 1 миллион рублей — этого будет достаточно.
Специальные условия на бухгалтерию и юридическое сопровождение
Налоговые каникулы не освобождают только от уплаты страховых взносов для ИП по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию. За 2023 год это — фиксированная сумма 32 385 ₽ + 1% с дохода выше 300 000 ₽.
Но дело в том, что многие из этих таблиц (в т. ч. и Минфина) уже не актуальны. Региональное законодательство меняется — где-то налоговые каникулы отменяются, где-то вводятся, а где-то меняются их условия. Поэтому узнать достоверную информацию лучше всего по телефону горячей линии налоговиков в том или ином регионе. Можно составить и письменный запрос, но ответ будет не быстрым.
Вновь зарегистрированные ИП подают уведомление о применении УСН по форме 26.2-1 сразу при регистрации или в течение 30 дней с момента постановки на учет. Никаких специальных заявлений о применении налоговых каникул составлять не надо. Просто при подаче годовой налоговой декларации по единому налогу укажите нулевую налоговую ставку.
Где действуют налоговые каникулы для ИП
- предприниматель впервые зарегистрировался после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах;
- ИП работает на «упрощенке» или ПСН;
- предприниматель ведет бизнес в производственной, социальной или научной сфере либо оказывает бытовые услуги населению (конкретные льготные виды деятельности определяют власти субъектов РФ в соответствии с ОКВЭД);
- доходы от деятельности, переведенной на УСН составляют не менее 70% всех доходов ИП (для ПСН подобного ограничения не установлено).
Обратите внимание! В 2023 году предприниматель может полностью освободиться от налога на дополнительную стоимость продукта или услуги, но только в том случае, если вся сумма его доходов за последние три отчетных месяца не превысила два миллиона рублей.
Для того чтобы получить отсрочку и рассрочку от государства, необходимо предоставить четкие доказательства того, что условия и обстоятельства, предусмотренные законом, действительно имеют место в реальном времени.
Льготная отсрочка и рассрочка налогов
Упрощенная система налогообложения предполагает наличия многих поблажек для молодых бизнесменов, которые вновь можно использовать. Государство поддерживает малый бизнес, поэтому всячески старается стимулировать индивидуальную деятельность. Большим шагом в упрощенной программе стало сокращение взносов во множество страховых фондов:
- общее медицинское страхование;
- государственный фонд пенсионный;
- обязательный фонд страхования социального.
Чтобы пользоваться данной льготой для этого нужно не позднее, чем за месяц до начала налогового периода, с которого хотите применять ставку 0%, подать в налоговый орган по месту регистрации заявление и приложить копию лицензии на образовательную деятельность.
Организации, применяющие ставку 0% по окончании налогового периода не позднее 28 марта следующего года вместе с декларациями по налогу на прибыль должны сдавать в налоговые инспекции сведения по форме КНД 1150022:
Нет, не может. Согласно Письма Минфина России от 15 .03. 2012 г. № 03-03-10/23 образовательные организации, созданные в течение года, могут начать применять ставку налога 0% только с начала следующего налогового периода. Переход на ставку 0% осуществляется путем подачи заявления в налоговый орган за месяц до начала года, с которого хотите применять данную ставку налога и приложить необходимый пакет документов.
Если образовательная организация создана в течение года, может ли она сразу применять ставку налога на прибыль 0%?
Различные системы налогообложения: общий или специальный, применяются в соответствии с налоговым законодательством. К специальным режимам налогообложения относятся: УСН, ЕНВД, ЕСХН. Их применение возможно малому и среднему бизнесу. Они имеют меньшую налоговую нагрузку и упрощенный и упрощенный бухгалтерский и налоговый учет по сравнению с общим режимом.
В Калининградской области есть особая экономическая зона со всеми вытекающими бонусами: льготы на налоги, пониженные страховые взносы, выгодный ввоз и вывоз продукции. А ещё там есть Налоговые каникулы и Фонд поддержки предпринимателей. Мы объединились с Фондом и предлагаем предпринимателям в регионе выгодные условия на бухгалтерское и юридическое обслуживание. Представляете, как повезло предпринимателям из Калининграда? Рассказываем обо всём по порядку.
Освобождение от налогов, страховые взносы 7% и специальные условия на бухгалтерию
Подать документы нужно по адресу: город Калининград, улица Дмитрия Донского 1, кабинет приёмной Министерства № 401. Предварительно закажите пропуск, позвонив по телефону 8 (4012) 599-337 или написав на электронку oez@gov39.ru.
Льготы для резидентов Особой экономической зоны
Мы объединились с Фондом поддержки предпринимателей, чтобы предложить специальные условия на бухгалтерию и юридическую поддержку. Государство субсидирует, а мы помогаем с регистрацией бизнеса, решаем юридические задачи, ведём бухгалтерию и сотрудников.
