Партнер решил увеличить вашу долю в компании и подарил вам акции на 10 млн рублей. Вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог на дарение — 13% от стоимости подаренных акций: 13% х 10 000 000 = 1,3 млн рублей.
Есть ситуации, когда при получении подарка не нужно платить НДФЛ. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. То есть законодательство допускает неуплату налога при получении подарка несмотря на то, что был получен доход.
Даритель не платит налог
Причем это может быть как один подарок, так и несколько, полученных вами в течение года на общую сумму от 4 тысяч рублей. Основание: п. 28 ст. 217 НК РФ. Подарком могут быть как деньги, так и имущество. Налог платится не со всей стоимости подарка, а с суммы, превышающей 4 тысячи рублей.
Налоговый вычет — это сумма, на которую при наличии соответствующих оснований уменьшается налогооблагаемая база (доход, с которого уплачивается налог). Правом на оформление налогового вычета обладают только граждане России, уплачивающие подоходный налог по ставке 13%.
1. Что такое налоговый вычет?
Как правило, стандартные налоговые вычеты предоставляются работодателем после того, как ему подается соответствующее заявление. В таком случае уменьшается налоговая база, с которой он ежемесячно удерживает НДФЛ. Однако, если у вас есть дети или если вы относитесь к льготной категории граждан, но не подавали работодателю заявление на предоставление вычета, вы сможете обратиться в налоговую инспекцию и оформить возврат излишне уплаченной суммы налога.
3. Какие бывают стандартные налоговые вычеты и как их получить?
В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о предоставлении вычета можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления.
- Подготовить пакет документов. Список отличается от аналогичного при оформлении вычета через ИФНС. Подробный перечень – в главе «Необходимые для налогового вычета документы».
- Подать документы в налоговую инспекцию. Делается это так же, как и при оформлении вычета через ИФНС: лично, по почте, в электронной форме через личный кабинет на nalog.ru или через доверенное лицо. В течение 30 дней ИФНС обязана выдать вам уведомление для работодателя о наличии у вас права на налоговый вычет.
- Дальше вам нужно передать полученное в налоговой уведомление работодателю. К бумаге из налоговой необходимо приложить заявление на получение вычета (образец – на сайте nalog.ru). Зарплату без удержания НДФЛ вы станете получать с месяца подачи уведомления и до момента, пока вычет не исчерпается либо не закончится год. На следующий год необходимо снова идти в ИФНС за уведомлением для работодателя.
-
На первого и второго ребенка – по 1400 рублей (ежемесячная выгода получателя – 13% от этой суммы – 195 рублей на каждого ребенка). На третьего и последующих детей – 3000 руб. (ежемесячная выгода получателя – 390 рублей). На каждого ребенка-инвалида до 18 лет и на студента-очника, аспиранта, ординатора, интерна, студента – до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 руб. для родителей и усыновителей (ежемесячная выгода получателя – 1560 рублей) и 6 000 руб. для опекунов и попечителей (ежемесячная выгода получателя – 780 рублей).
Социальный налоговый вычет
3 Вычет на ребенка до 18 лет (а также на студента-очника, курсанта, аспиранта, ординатора или инвалида – до 24 лет) ежемесячно до достижения получателем дохода в 350 000 рублей (например, при месячной зарплате в 40 000 рублей для достижения 350-тысячного лимита понадобится 8 полных месяцев – всё это время вы не будете платить подоходный налог на сумму вычета). Предоставляется родителям, опекунам, усыновителям по их заявлению, которое обычно пишется в бухгалтерии работодателя. Размеры вычета в 2023 году такие:
По стандартным вычетам, в том числе на ребенка, ограничение — 350 тысяч рублей. То есть, как только годовая сумма дохода превышает 350 тысяч, перестает действовать данный налоговый вычет и с дохода начинают вычитать НДФЛ.
Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, то подать ее можно в любое время в течение трех лет после окончания календарного года, в котором возникло право на вычет.
Кто может получить налоговый вычет
Социальный. К этому типу относятся вычеты по расходам на благотворительность, на оплату обучения, лечения, по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, на добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.
Налоговый вычет — это сумма, на которую при наличии оснований уменьшается налогооблагаемая база. Воспользоваться им могут граждане России, которые платят подоходный налог по ставке 13%. Вычеты бывают четырёх видов: стандартный, социальный, имущественный и инвестиционный.
Сейчас можно вернуть часть денег, потраченных на определённые покупки, а некоторые категории работников имеют право получать фиксированную сумму ежемесячно. Для этого нужно оформить налоговый вычет. Лайф расскажет, кто может его получить и в каком размере.
Такие выплаты предоставляются либо самому налогоплательщику за участие в тех или иных событиях (военных действиях, ликвидации Чернобыльской аварии и других), либо на ребёнка. В отличие от других видов вычетов, этот оформляется обычно у работодателя, хотя можно заявить о нём и через налоговую инспекцию.
Капкан для пенсии. На чём сотрудники банков обманывают пожилых клиентов
Такой вычет положен физлицам, которые осуществляют определённые операции с ценными бумагами, вносят денежные средства на инвестиционный счёт, получают доход по операциям, связанным с инвестиционным счётом.
Максимальный размер имущественного вычета — 2 миллиона рублей с человека за саму недвижимость (то есть можно вернуть 13% от этой суммы) и 3 миллиона рублей за использование ипотечного кредита. Так что вернуть деньги можно с нескольких объектов недвижимости (касается только покупок, совершённых начиная с 2023 года). Налоговый вычет по процентам предоставляется только по одной квартире. Действует этот вычет и при оплате ремонта.
Каким бывает налоговый вычет
- справка 2-НДФЛ;
- заявление о возврате налога, в котором содержатся реквизиты счёта для перечисления денежных средств;
- договор с учебным заведением;
- лицензия учебного заведения на оказание образовательных услуг;
- все платёжные документы, согласно которым была произведена оплата обучения.
Сроки оформления
Значительная часть наших читателей (как, впрочем, и я) платит налоги. Однако эту сумму можно уменьшить. Для этого существует налоговый вычет. Что это? При оформлении подобного вычета государство уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги. Так же называется возврат определённой части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) при покупке недвижимости, расходах на лечение или обучение.
Пример. В 2023 году гражданин купил и передал благотворительной организации 3 ноутбука. Рыночная стоимость каждого — 10 тысяч, соответственно, полностью помощь оценена в 30 тыс. рублей. Доход гражданина за год — 400 тыс. рублей. Поскольку 25 % от данного показателя (400 тыс.*25%=100 тыс.) выше затрат на аппаратуру (30 тыс.), возмещение рассчитывается: 30 тыс.*13%=3900 рублей. Подать на него документы человек вправе в 2023 году.
- декларация 3-НДФЛ;
- паспорт (копия). Возможно предоставление иного удостоверения личности;
- данные о доходах и отчислениях в госбюджет. Информация предоставляется работодателем по специальной форме. Если за период гражданин трудился в нескольких местах, данные предоставляются со всех предприятий.
Куда обращаться?
Например, гражданин перевел на благотворительные цели 30 тыс. рублей. Его доход за год — 100 тыс. рублей. Поскольку величина помощи больше 25% от поступлений за год (100 тыс.*25%=25 тыс.), вычет составит 25 тыс.*13%=3250 рублей. Остаток 30 тыс.-25 тыс=5 тыс. перенести на будущий период не допускается.
Если вы решили, что на государственную пенсию рассчитывать не стоит, то этот пункт для вас. Открыв вклад в негосударственном пенсионном фонде, вы сможете вернуть те же 13 % от суммы взносов каждый год. А это значит, что к доходности по вашему пенсионному вкладу (порядка 6 %) прибавится еще 13 % годовых. А это уже сверхдоходность! Даже удачные инвестиции редко приносят так много.
Преимущество вычета в том, что его можно получить не только за себя, но и за того парня – за детей, братьев и сестер, которым еще не исполнилось 24 года. Пригодятся чеки за садик (даже частный), школу, музыкалку и художку, кружки бальных танцев и робототехники, спортивные секции и автошколы, курсы повышения квалификаций, вузы, ссузы и колледжи.
7. Вычет за лечение — 15 600 рублей
В ближайшее время законодатель не планирует расширять круг оснований для применения налоговых вычетов. По крайней мере, в Основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2023 год и на плановый период 2023 и 2023 годов каких-либо кардинальных изменений не предусмотрено. Проблема в данном случае заключается в малой информированности населения о возможностях по возврату налогов. Так, почти каждый гражданин знает о возможности вернуть налог с покупки квартиры и суммы уплаченных процентов по кредиту. Однако не каждый знает, например, о таких возможностях, как возврат налога при:
Иванова приобрела в 2023 году в собственность дом по договору купли-продажи. Стоимость сделки составила 9 млн рублей. В том же году она продает этот дом за 10 млн рублей. Кадастровая стоимость дома на 01.01.2023 — 11 млн рублей, 70 процентов от кадастровой стоимости — 7 700 000 рублей, что меньше суммы по договору. При подаче декларации Иванова может уменьшить доход от продажи на сумму покупки, налогооблагаемая база составит 1 млн рублей (10 000 000 — 90 00 000), сумма налога к уплате в бюджет составит 130 тыс. рублей (1 000 000×13 процентов). Суммой имущественного вычета в размере 1 млн рублей Иванова уже воспользоваться не может.
Сидоров в 2023 году продает автомобиль за 500 тыс. рублей, который он приобрел в 2023 году за 600 тыс. рублей. Налогооблагаемая база равна нулю (500 000 — 600 000), соответственно, налога к уплате не будет. Но 3-НДФЛ за 2023 год Сидоров обязан предоставить, документально подтвердив сумму расходов.
Вычет на лечение и приобретение медикаментов
НК РФ предусмотрены следующие вычеты:
— стандартные налоговые вычеты. Как правило, предоставляются работодателем по месту работы физлица. Имеют фиксированный размер, который зависит от категории налогоплательщика, количества детей и суммы дохода;
При покупке жилья. Использовать такой вычет можно только один раз, но если при покупке жилья лимит не был исчерпан полностью, остаток можно перенести на следующую покупку . Максимальная сумма вычета — 2 000 000 ₽, получить с неё можно 260 000 ₽.
По взносам . Этот вычет может получить только тот, у которого есть официальное место работы и он платит налоги. Вернуть можно 13% от годовой суммы пополнений своего инвестиционного счёта, но не больше суммы уплаченных налогов или 52 000 ₽ (13% от 400 000 ₽) — такие правила.
2. Социальные налоговые вычеты
А на третий год он решил закрыть ИИС. Теперь он должен вернуть государству то, что получил: 46 800 ₽ + 52 000 ₽ = 98 800 ₽. Если бы Василий Сергеевич не закрывал счёт и внёс на него ещё деньги, он бы получил уже третий вычет и ничего не возвращал в бюджет.
