Безналоговая Передача Недвижимости Юр Лица Физ Лицу

⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Добрый день, читатели моего блога, сейчас будем постигать всем необходимую тему — Безналоговая Передача Недвижимости Юр Лица Физ Лицу. Возможно у Вас могут еще остаться вопросы, после того как Вы прочтете, поэтому лучше всего задать их в комметариях ниже, а еще лучше будет — получить консультацию у практикующих юристов по всем видам права от наших партнеров.

Постоянно обновляем информацию и следим за ее обновлением, поэтому можете быть уверенными, что Вы читаете самую новую редакцию.

  • ценные бумаги;
  • нематериальные активы организации;
  • товары;
  • готовая продукция;
  • материалы, сырье;
  • оборудование, инструменты;
  • объекты недвижимости или право пользоваться ими;
  • транспортные средства;
  • деньги в наличной или безналичной форме, а также погашение финансовых обязательств одариваемого.
Содержание

Безвозмездная передача имущества между юридическими лицами

  • Договор безвозмездного пользования (ссуды). Согласно такой форме передачи, активы передаются безоплатно, но с условием их возврата в том же виде, естественно, с учетом предусматриваемой амортизации. При этом оговаривать срок передачи в договоре не обязательно, он может считаться действующим вплоть до ликвидации организации либо пожизненно. Формально одариваемая сторона не вступает в собственность на переданное имущество, но фактически может использовать его, как свое собственное.
  • Какое имущество дарить нельзя

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С точки зрение Налогового Кодекса, передача, пусть даже и безвозмездная – это переход права собственности на имущество от одного юрлица к другому, то есть та же реализация.

    Как и предыдущую, схему имеет смысл использовать редко, для осуществления разовых крупных сделок по реализации дорогостоящих основных средств или партий товара. При всех ее недостатках у нее есть и ряд преимуществ, например, она гораздо менее трудоемка и затратна по сравнению с предыдущей. Кроме того, мнимость сделки налоговому органу все же предстоит доказать . Так что если совместная деятельность в рамках простого товарищества действительно началась и дала хоть какой-то финансовый результат (желательно положительный), если речь идет не о НК ЮКОС и суд происходит не в «передовых» ФАС (Уральского, Северо-Кавказского или Дальневосточного округа) — доказать вину в совершении налогового правонарушения будет не просто.

    Нельзя забывать и об упомянутой в начале статьи доктрине «деловой цели». Все описанные операции должны быть разнесены по времени, иметь понятную для налогового органа деловую цель и экономический смысл (вести к извлечению хотя бы небольшой прибыли каждым из участников схемы, например, при продаже долей). Целью учреждения ООО-1 может быть, например, сдача имущества в аренду (некоторое время его действительно может­ арендовать Собственник или даже Покупатель). Причиной отказа от арендной деятельности и внесения имущества во вновь учрежденное ООО-2 может стать изменение ситуации на рынке, отказ арендатора от договора и т.п. Долю Покупателю можно продать с небольшой прибылью, с которой и уплатить небольшой налог, а продажу доли может аргументировать, например, срочная потребность в денежных средствах (заниматься ликвидацией ООО-2 и продавать имущество, а не долю, нет времени), и т.д.

    Читайте также:  Можно ли оформить льготу на электроэнергию в московской области по регистрации по месту пребывания?

    Автор: Кузьминых Артем

    Однако, доктрина «деловой цели», фактически провозглашенная Конституционным судом РФ в его полуофициальном (через Секретариат и пресс-службу) разъяснении скандального Определения КС РФ № 169-О от 08.04.2004 г., подразумевает, что «сделка, дающая определенные налоговые преимущества для ее сторон, может быть признана недействительной, если не имеет деловой цели. При этом в целях предупреждения уклонения от уплаты налогов налоговая экономия не признается деловой целью сделки. …Если налоговый орган продемонстрирует, что действия, предпринимаемые сторонами, не обусловлены разумными коммерческими соображениями, такими, как рационализация коммерческой деятельности, приближение производства к рынку сырья или рабочей силы и т.п., то презюмируется, что данная сделка имела своей принципиальной целью уклонение от уплаты налогов или избежание налогов. …Заключаемые налогоплательщиком … сделки не должны носить фиктивный характер, у них должна быть вполне конкретная разумная хозяйственная цель».

    Порой палку перегибают. Показательным в этом смысле являются немотивированные отказы налоговых органов вносить в ЕГРЮЛ запись о начале процедуры реорганизации, хотя подача такого заявления носит исключительно уведомительный характер и действующее законодательство не предусматривает возможности отказа во внесении данной записи в ЕГРЮЛ и выдаче соответствующего свидетельства, без которого невозможно опубликовать в «Вестнике государственной регистрации» обязательное сообщение и фактически начать процедуру (ст. 13.1 Федерального закона от 08.08.2001 г. N 129 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»).

    «Минусом» реорганизации в форме выделения являются достаточно длительные сроки: от двух месяцев плюс месяц на перерегистрацию права собственности на недвижимое имущество. Вместе с тем в последнее время даже грамотно спланированную процедуру выделения с деловыми целями на практике многим налогоплательщикам приходится реализовывать, мягко говоря, с трудом, и далеко не всегда она приводит к желаемому результату.

    Способ безналоговой передачи имущества, идеальный в теории, на практике связан с огромным количеством сложностей и препон

    Причиной тому является негласное «табу», наложенное ФНС РФ как регистрирующим органом на осуществление любых реорганизационных мероприятий во многих регионах, независимо от того, в какой форме осуществляется реорганизация: одинаково проблематично осуществляются и выделения, и слияния, и присоединения. Причем это в равной степени относится и к реорганизациям, не связанным с выводом активов. В предпринимательской среде даже бытует мнение, что сейчас гораздо проще провести контролируемую ликвидацию, нежели реорганизовать компанию.

    Дарение будет более предпочтительным вариантом, если родственник близкий, так как именно близкие родственники освобождены от уплаты налога при дарении недвижимого имущества. Для начала давайте определимся, кто именно является близким родственником. Это поможет разобраться в ситуации. Определение близких родственников дает нам Семейный кодекс РФ. Близкие родственники — это супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Если у вас именно такая ситуация, то переоформить вашу недвижимость на кого-либо из приведенного в перечне родственника можно, заключив договор дарения, или как любят говорить в народе – «выдать дарственную». Недвижимость, полученная в результате такого дарения, налогом не облагается.

    Отчуждение недвижимости без уплаты налогов

    Согласно пункту 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, не подлежат налогообложению доходы, получаемые физическими лицами от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе. При этом, особенности освобождения от уплаты налога с продажи недвижимости регулирует статья 217.1. Налогового кодекса РФ. Так, для полного освобождения от уплаты налога с продажи недвижимости, продавцу необходимо наличие минимального срока владения этой недвижимостью на праве собственности. Таких сроков два: это три года и пять лет. Применяются они следующим образом.

    Читайте также:  Постановка квартиры по дду на кадастровый учет 2023

    Если нужно переоформить недвижимость на родственника.

    И здесь мы переходим к более распространенной практике – продаже недвижимости. Как дело с налогами обстоит здесь. Согласно пункту 1 статьи 224, подпункта 2 пункта 1 статьи 228 Налогового кодекса РФ, размер налога с продажи недвижимости (квартиры, дома, комнаты или доли в них, земельный участок), составляет 13% от продажной цены, указанной в договоре купли-продажи. Поговорим о возможности избежать уплаты налога с продажи недвижимости или уменьшить его размер вполне законным путем.

    Также стоит обратить внимание на следующий момент. При передаче имущества в уставный капитал счет-фактуру составлять не нужно, хотя у получателя есть право на вычет налога. Здесь НК РФ делает послабление и разрешает указать сумму восстановленного НДС (которую получатель потом и примет к вычету) в акте приема-передачи (подп. 1 п. 3 ст. 170 НК РФ).

    Как взаимозависимым лицам оформить передачу имущества: взнос в УК и вклад в имущество

    Это означает, что стоимость полученного имущества должна включаться в налоговую базу «реципиента» (п. 8 ст. 250 НК РФ). Впрочем, для случаев, когда имущество передается между материнской и дочерней организациями, сделано исключение. Согласно подпункту 11 пункта 1 статьи 251 НК РФ при определении налоговой базы по налогу на прибыль не учитываются доходы в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно:
    — от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50% состоит из вклада (доли) передающей организации;
    — от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) передающей стороны более чем на 50% состоит из вклада (доли) получающей организации;
    — от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50% состоит из вклада (доли) этого физического лица.
    Обратите внимание: эта льгота действует лишь при условии, что в течение года после получения вклада, имущество не будет передаваться третьим лицам.

    Налоги при взносе в УК

    Распространено мнение, что взносы в уставный капитал можно делать только при создании организации, когда идет формирование этого самого капитала. Это не так. Законодательство допускает увеличение уставного капитала и для давно действующих организаций, что является несомненным плюсом такого способа передачи имущества, как взнос в уставный капитал. Причем, если учесть, что в рассматриваемом случае обе компании фактически подконтрольны одному собственнику, то проблем с юридическим оформлением решения об увеличении УК не будет. Правда, здесь стоит отметить, что увеличение уставного капитала требует изменений в учредительных документах и государственной регистрации изменений. А эта процедура связана с затратами времени и определенных денежных средств.

    Вы нашли нужную информацию, за которой пришли?
    Да, то что нужно информация.
    19.15%
    Непонятно, еще обращусь за помощью к юристу.
    9.95%
    Нет, буду сам искать еще.
    70.9%
    Проголосовало: 402
    • ценные бумаги;
    • нематериальные активы организации;
    • товары;
    • готовая продукция;
    • материалы, сырье;
    • оборудование, инструменты;
    • объекты недвижимости или право пользоваться ими;
    • транспортные средства;
    • деньги в наличной или безналичной форме, а также погашение финансовых обязательств одариваемого.

    Безвозмездная передача имущества между юридическими лицами

    ВНИМАНИЕ! Уточните список документов, которые понадобятся в вашем конкретном случае: перечень у разных нотариусов может отличаться, а для некоторых категорий презентов иногда нужны особые бумаги.

    Читайте также:  Найти прописку по номеру и серии паспорта

    Какое имущество дарить нельзя

    ВАЖНО! Если вступление во владение передаваемым имуществом предусматривает регистрацию, например, речь идет об авто или недвижимости, то одариваемая сторона должна зарегистрировать это имущество за собой, и лишь тогда наступит смена собственника.

    Построено здание или куплено ООО роли не играет. Важен сам факт принадлежности здания на праве собственности самому ООО. Для вывода здания ООО учреждает другое ООО и вносит в качестве вклада здание. Требуется оценка. При этом, участник реально здания не получает, понятно.

    По соглашению сторон обязательство может быть прекращено
    предоставлением взамен исполнения отступного (уплатой денег, передачей
    имущества и т.п.). Размер, сроки и порядок предоставления отступного
    устанавливаются сторонами.
    16 Мая 2023, 01:14 Ответ юриста был полезен? + 0 — 0 Свернуть

    Как вывести недвижимость с ооо на учредителей

    Бесплатная горячая линия: Санкт-Петербург Москва Федеральный номер Назад

    Правоотношения, в рамках которых основанием сделки считается пожертвование, не характерны для бизнеса. В основном, посредством подобных коммуникаций передается государственное или же муниципальное имущество в пользу соответствующих организаций некоммерческого профиля. С чем связан тот факт, что такого рода сделки — прерогатива структур, не вовлеченных в бизнес?

    Безвозмездная передача имущества

    Каковы особенности налогообложения, которыми характеризуется безвозмездная передача имущества? Одну из таковых мы уже обозначили. Если владелец хозяйственного общества, которому принадлежит более 50% в активах компании, передает в пользу своей организации имущество на безвозмездной основе, то оно не причисляется к внереализационным доходам.

    Дарение или пожертвование?

    С точки зрения непосредственно бухучета, организация, передавшая имущество, может не начислять по соответствующим активам амортизацию со следующего месяца после подписания договора. Для того чтобы отразить факт выбытия активов в бухучете, необходимо на счете 01 открыть, соответственно, субсчет «Выбытие основных средств». По дебету необходимо отразить восстановительную стоимость имущества. По кредиту — величину амортизации, которая начисляется за время эксплуатации имущества. Получается, нужно сделать две проводки.

    1. Организации обсуждают условия купли-продажи недвижимости.
    2. Подписывают предварительный договор купли-продажи, покупатель вносит задаток или аванс.
    3. Подписывают основной договор купли-продажи.
    4. Представители обеих компаний проходят процедуру государственной регистрации перехода права собственности.
    5. Покупатель оплачивает остаток по договору купли-продажи.
    6. Стороны подписывают акт приема-передачи недвижимости.

    Сложности и пути их обхода при продаже квартиры юридическим лицом юридическому или физическому лицу

    Компания-продавец должна быть готова к тщательным проверкам документов со стороны юриста покупателя. Будут проверять данные из Росреестра, информацию о предыдущем собственнике и может ли он оспорить право собственности, изучать соглашение о продаже недвижимости от всех акционеров.

    Риски продающей стороны

    Перед тем как заключать сделку нужно провести собрание акционеров и согласовать решение о купле-продаже общей недвижимости.

    Применение любых схем для снижения налогов наталкивается на противодействие со стороны сотрудников налоговых органов. Инспекторы пытаются даже оспорить вывод оценщика относительно рыночной стоимости недвижимости, снимают вычеты.

    В затратных механизмах снижения недвижимость реализуется по ценам, актуальным на рынке на момент продажи. Их подтвердит вывод специалиста по оценке. Используя затратные механизмы, оба вида налогов при УСН оптимизируются. К таким механизмам относятся следующие виды услуг:

    Схемы снижения налога при продаже недвижимости юр лицом.

    Процентная ставка применяется не к сумме, уплаченной по соглашению, а размер прибыли, которую получает компания в результате приобретения или продажи недвижимости. Поэтому задача бухгалтера – определить размер прибыли в результате сделки. Расчеты могут показать, что выручка от реализации ниже полученной суммы, а это указывает не на прибыль, а на убыток.

    Мария Сергеевна
    Специализация: адвокат по семейным делам, адвокаты для представительства в суде, защита в суде, представительство в судах общей юрисдикции, представительство в суде, составление документов, составление жалоб, составление и проверка юридических документов, составление искового заявления, составление претензии, устная консультация, юристы для проведения независимых экспертиз, юристы и адвокаты по автомобильному праву, юристы по административному праву, юристы по жилищным вопросам, юристы по защите прав потребителей, юристы по семейному праву. Помогу Вам решить самые сложные и нестандартные проблемы.
    Оцените автора
    Простые ответы на юридические вопросы