⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Добрый день, читатели моего блога, сейчас будем постигать всем необходимую тему — 3 Ндфл Уточненная Заменяет Предидущую. Возможно у Вас могут еще остаться вопросы, после того как Вы прочтете, поэтому лучше всего задать их в комметариях ниже, а еще лучше будет — получить консультацию у практикующих юристов по всем видам права от наших партнеров.
Постоянно обновляем информацию и следим за ее обновлением, поэтому можете быть уверенными, что Вы читаете самую новую редакцию.
В остальных случаях налогоплательщик обязан уплатить как минимум пени за заниженные суммы выплат по налогам. Кроме того, ИФНС может назначить и штраф за допущенные нарушения. Размер штрафов будет составлять:
Срок проверки для уточнённой декларации тот же, что и для основной – 3 месяца. Дело в том, что в день получения уточнёнки камеральная проверка начинается заново – уже по новому документу, поэтому и срок начинает течь со дня получения корректирующей 3-НДФЛ.
Санкции за ошибки и неточности
ВАЖНО! 3-НДФЛ может подаваться как гражданином самостоятельно (для ИП и иных лиц, получающих доход не от трудовой деятельности), а может и бухгалтерией предприятия – однако там декларируется лишь доход от зарплаты. Следовательно, подавать уточнёнку придётся либо самому налогоплательщику, либо бухгалтеру.
Да, в таком случае налогоплательщик может представить уточненную налоговую декларацию 3-НДФЛ. Одновременно с декларацией необходимо представить документы, подтверждающие признание сделки недействительной и платежные документы, подтверждающие факт возврата полученных по такому договору сумм (доходов).
Предположим, что спустя какое-то время после сдачи Налоговой декларации по налогу на физических лиц по форме 3-НФДЛ будет обнаружено (самим налогоплательщиком или ИФНС), что при составлении декларации были допущены ошибки. Или не все данные были отражены в декларации полностью, что повлекло уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в меньшем, чем положено, размере.
Представление уточненной декларации 3-НДФЛ в ИФНС
Если уточненная декларация подана до истечения срока первоначальной камеральной проверки, то первоначальный срок прерывается и начинает течь новый срок камеральной проверки. Если уточненная декларация подана, например, через полгода, срок камеральной проверки устанавливается такой же, как и для первоначальной декларации. Срок камеральной проверки – 3 месяца с даты получения декларации ИФНС.
При исправлении неточностей в отчете нужно использовать форму, которая использовалась при первоначальном заполнении. То есть, если налогоплательщик подавал 3-НДФЛ на бумажном носителе, уточненный отчет он подает тоже на нем. Если же для заполнения декларации он использовал специальную программу «Декларация», исправлять ошибки нужно в ней. Не стоит забывать об указании номера корректировки 3-НДФЛ.
Каждый год налогоплательщики должны отчитываться в ИФНС по месту регистрации о доходах, полученных не от ведения трудовой деятельности, и подоходном налоге, удержанном из них. Они подают декларацию 3-НДФЛ. Этот же отчет заполняют с целью получения налоговых вычетов.
Образец сопроводительного письма уточненной декларации 3-НДФЛ
Изначально нужно проанализировать, будут ли штрафные санкции за неправильное указание информации. Если были допущены ошибки в расчетах налога, и он не был в полном размере перечислен в бюджет, ФНС выпишет штраф.
Уточненка по 3-НДФЛ подается со всеми документами, которые подтвердят изменения. В данном случае нужно приложить чеки на расходы по лечению, договор с медицинским учреждением, копию лицензии, справку о получении медицинских услуг. Желательно приложить сопроводительное письмо, чтобы проверяющие инспекторы быстрее осуществили камеральный контроль ваших документов.
Как заполнить уточненную декларацию 3 ндфл
Корректировка декларации 3-НДФЛ рассматривается столько же, сколько обычный отчет, — 3 месяца. В день приема вашей корректировки проверяющий инспектор прекращает камеральную проверку старого отчета и начинает новую — по уточненной декларации.
Как заполнить ячейку “номер корректировки”
- Наличие постоянного места работы. Это интересно! Когда гражданин РФ официально трудоустроен, декларацию 3-НДФЛ за него заполняет бухгалтерия по месту трудоустройства. Соответственно, в случае необходимости получения этой самой декларации на руки придется обращаться за копией к главному бухгалтеру. Но в бухгалтерии оформляют декларацию только по уплате подоходного налога с зарплаты. Если гражданин получает дополнительно еще какую-либо прибыль, то заполнение придется производить самостоятельно или при помощи специалиста за дополнительные дивиденды.
- Отсутствие постоянного места работы, в том числе по причине ухода за ребёнком. Подавать декларацию в этой ситуации не нужно, так как прибыли человек не получает. Необходимость подачи может возникнуть, только если гражданин получает дополнительные доходы.
Если уточненная декларация подана до истечения срока первоначальной камеральной проверки, то первоначальный срок прерывается и начинает течь новый срок камеральной проверки. Если уточненная декларация подана, например, через полгода, срок камеральной проверки устанавливается такой же, как и для первоначальной декларации. Срок камеральной проверки – 3 месяца с даты получения декларации ИФНС.
Период, за который можно подавать уточненку, законодательством не ограничен. Даже если с момента подачи ошибочной декларации прошло больше трех лет (глубина проведения выездной проверки), налогоплательщик обязан подать уточненную декларацию, если обнаружил недоимку по налогу.
Куда именно вписывать данный номер
Если неправильно заполнил декларацию 3-НДФЛ онлайн, то можно подать корректировочную тем же способом — в «Личном кабинете» либо на бумажном бланке. Форма и способ подачи не влияют на результат — они тождественны.
Далее есть следующие письма МинФин и ФНС: от 15 января 2010 г. N 20-12/4/002448@, от 06.07.2007 N 03-04-05-01/210, в которых говорится, что «возможность отказа от ранее полученного имущественного налогового вычета законодательством о налогах и сборах не предусмотрена».
Также можно обратиться к п. 1 ст. 81 НК РФ «Внесение изменений в налоговую декларацию, расчеты».
Если в 2023 году Вы совершали расходы на свое лечение, у Вас есть все необходимые документы для получения налогового вычета, то Вам нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2023 год, включить в нее данные о своих доходах согласно 2-НДФЛ за 2023 год и сумму расходов на оплаченное лечение. Расходы на лечение должны быть подтверждены справкой, полученной в медицинском учреждении, с указанием суммы и кода лечения.
Любовь
К сожалению, в данной ситуации действительно корректировка не возможна.
Имущественный вычет или его часть не может быть возвращен, если уже был подтвержден и по нему был получен возврат.
Возможно в будущем что то изменится в частности для подобных ситуаций, где налогоплательщик не отказывается от имущественного вычета, а лишь меняет переходящий остаток. Но на данный момент так.
Вы можете написать в МинФин для разъяснения ситуации. Запрос можно отправить с официального сайта МинФин.
Нередко бывает так, что после отправки документа плательщику нужно изменить в нем какие-то данные. Например, он нашел дополнительный доход, который также теперь необходимо показать в декларации. Или появились причины, по которым он имеет право на тот или иной налоговый вычет. В этом случае человек еще раз заполняет отчетность и отправляет ее в соответствующую инспекцию. Также см. «Сроки сдачи 3-НДФЛ: как не опоздать».
Корректировка 3-НДФЛ: что это и какой номер указывать
Налоговая декларация, заполняемая по форме 3-НДФЛ, имеет много нюансов. Один из них – код корректировки. Это специальное поле, расположенное на титульном листе этого документа. И у многих этот пункт вызывает вопрос. Поэтому подробно расскажем, что это – номер корректировки в 3-НДФЛ.
Попытка № …
Но проблема может быть в том, что налоговики элементарно запутаются в нескольких схожих документах. Особенно, если уточненных версий будет несколько. И тогда плательщик рискует, что за основу выберут совсем не ту декларацию, которую ему нужно. Именно поэтому и необходим номер корректировки в декларации 3-НДФЛ.
В данном случае подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и её уточнение возможно в любое время года, следующего за отчетным. Алгоритм заполнения Алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ утвержден на законодательном уровне Приказом ФНС №ММВ-7-3/760. Для заполнения берется информация из следующих источников:
- он не знал об обнаружении ошибок налоговым органом, приведших к снижению налога до подачи уточненки, а также заблаговременно до подачи уточненной декларации выплатил сумму самостоятельно доначисленного налога и пени;
- в уточнении исправляются ошибки, не обнаруженные проверяющими во время проведения проверки.
Уточненная налоговая декларация 3-ндфл (как заполнить в 2023)
В этом случае государство перечислит гражданину потраченные средства, но не в полном объеме. Исправить ситуацию очень легко: достаточно отчитаться повторно за тот же налоговый период. При подаче корректирующих расчетов нужно помнить о том, что, если наличие допущенных неточностей/ошибок не ведет к занижению базы по НДФЛ, налогоплательщик вправе не представлять сведения повторно. Если же налогооблагаемая база была занижена, что повлекло неуплату налога в бюджет, налогоплательщик обязан подать уточненку (стат. 81 НК).
Лучше это сделать не позднее дня представления декларации, чтобы избежать начисления пеней по налогу. Если после представления уточненной декларации платеж не будет совершен, ИФНС выставит требование об уплате налога, пеней и штрафов.
Если платеж по требованию не будет совершен, ИФНС может обратиться в суд с заявлением о взыскании налога и причитающихся налоговых санкций за счет имущества должника.
Чаще всего различные ошибки, по причине которых требуется последующее оформление уточненной декларации, возникают из-за совсем незначительных нюансов. Кто подает Во избежание различного рода конфликтов с налоговой службой необходимо помнить, что декларация 3-НДФЛ подается всеми физическими лицами, с доходов которых налог не был удержан.
Подав уточненную 3-ндфл, можно дозаявить вычет на отделку квартиры
Ответы на распространенные вопросы Вопрос № 1: Каковы сроки камеральной проверки уточненной декларации по форме 3-НДФЛ? Ответ: Если уточненная декларация подана до истечения срока первоначальной камеральной проверки, то первоначальный срок прерывается и начинает течь новый срок камеральной проверки. Если уточненная декларация подана, например, через полгода, срок камеральной проверки устанавливается такой же, как и для первоначальной декларации. Срок камеральной проверки – 3 месяца с даты получения декларации ИФНС. Вопрос № 2: Можно ли подать уточненную декларацию 3-НДФЛ в случае признания договора недействительным и возврата дохода, полученного по такому договору? Ответ: Да, в таком случае налогоплательщик может представить уточненную налоговую декларацию 3-НДФЛ.
- Вносятся данные во вкладку «Задание условий». Отчетный год указывают 2023, вводят новый номер корректировки — при первой подаче уточнений ставят «1», при второй — «2» и так далее.
- Исправляют ошибки, заполняют данные о поступлениях, расходовании средств.
- Оформляют вычеты, выбрав нужный вид и заполнив информацию по нему.
- Проставляют дату заполнения, подпись, сохраняют документ.
- Уточненная отчетность подана до обозначенного законом срока (30 апреля).
- Величина НДФЛ не была занижена из-за ошибки и предполагает внесение в полном объеме и в срок (до 15 июля).
- При направлении декларации гражданином после 30 апреля, но до 15 июля. Однако это применимо к случаям, когда налогоплательщик сам обнаружил и исправил недочеты, повлекшие снижение величины взноса. То есть уточненный вариант передан до того, как ИФНС прислала уведомление и назначила выездную проверку.
- Исправленная отчетность подана после 15 июля, но гражданин не знал о выявлении ошибок, вызвавших сокращение величины взноса, до направления уточненки. А также он заранее (до предоставления отредактированного документа) внес размер самостоятельно доначисленного налога и пени.
- Исправленная 3-НДФЛ направлена после 15 июля, но в ней исправлены недочеты, которые не заметил инспектор во время камеральной ревизии.
Когда не нужно заполнять?
К декларации также требуется приложить поясняющую документацию, поэтому предварительно нужно подготовить отсканированные копии. Подтверждающие бумаги обязательны при назначении вычета. Если пакет документации будет не полон, в льготах откажут.
- Пол: Мужчина
2) Есть ли какие-то пункты в правилах заполнения 3НДФЛ (утвержденных приказом ФНС России от 24.12.2023 N ММВ-7-11/671), указывающие на то что данные нужно заполнять с учетом данных в предыдущих, некорректных, декларациях, что их нужно обнулять? Если да, перечислите их пожалуйста.
#1 ForNalogs
Та же самая ИФНС номер 24 что и в этой теме https://forum.nalog. opic=788362&hl=вернула мне вычет по корректировочной 3НДФЛ целиком, но при этом выставила требование об уплате налога по первичной, некорректной 3НДФЛ мотивировав ровно теми же словами, что и в упомянутой теме: программа у них так слила две декларации. Чтобы исправить — просят принести бумажную декларацию с двумя разделами 1. Только вот их требования с правилами заполнения деклараций не согласуются, а тем временем, за 3 месяца проверки, снять якобы «долг» с карты им ничего не помешает. Если бы такие ошибки в «сливании» деклараций были бы не в пользу налоговой, а налогоплательщиков, я думаю никто не выплатил бы нам некорректный лишний вычет.
