Статья возврата ндфл за учебу

⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Привет всем читателям моего правового блога сегодня будем раскрывать такую тему — Статья возврата ндфл за учебу. Скорее всего у Вас могут остаться вопросы или недопонимая после прочтения, поэтому лучше задать их в комметариях или же, что еще удобней — получить консультацию у практикующих юристов, наших партнеров.

Мы постоянно обновляем информацию и следим за ее новизной, поэтому можете быть уверенными, что Вы читаете самую новую редакцию.

При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.

Максимальный срок давности для оформления такого вычета — три года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.

3. Какие нужны документы?

Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.

В тех обстоятельствах, при которых связанные с обучением расходы ложатся как на родителя, так и на его ребенка, заявлять вычет могут оба. Причем каждый из них вправе заявлять возврат НДФЛ за обучение по собственным основаниям, независимо от факта трудоустройства ученика или студента.

Как вернуть НДФЛ за обучение

• фамилия, имя, отчество физического лица, внесшего средства за обучение;
• цель платежа, где указывается: «Плата за обучение»;
• наименование учреждения образования (полностью);
• размер вносимой суммы, номер и дата договора об обучении;
• дата совершения операции по перечислению средств.

Кто может получить возмещение НДФЛ за обучение

1. Понесены на собственное обучение в учреждениях образования, в том числе на повышение квалификации;
2. Связаны с обучением своих детей по очной форме в учреждениях образования. Возрастом дети должны быть до 24 лет.
3. Понесены на обучение подопечных по очной форме в учреждениях образования. Возраст подопечных не должен превышать 18 лет.
4. Понесены на обучение братьев и сестер по очной форме в учреждениях образования. Возраст братьев и сестер в этом случае не должен превышать 24 лет. Может так случиться, что старшие братья или сестры являются опекунами обучающихся. Все равно для последних предельный возраст для вычета установлен в 24 года. То есть предыдущий пункт здесь не имеет силы. Подтверждение данного тезиса можно найти в письме Минфина России от 01.04.2023 № 03-04-05/14375.

Уплата НДФЛ – обязанность любого физлица, получающего выплаты, например, от работодателя в рамках трудового договора. В обычных ситуациях в бюджет перечисляется 13% от дохода. В то же время Налоговым кодексом предусмотрены возможности уменьшать этот налог, применяя вычеты по НДФЛ. Об одном таком вычете – возмещении подоходного налога за обучение – и пойдет речь далее.

Возврат подоходного налога за обучение

В первом случае вычет производится по факту поданной по итогам года, в котором имелись расходы на образование, декларации по форме 3-НДФЛ. Ее заполняет само физлицо. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по итогам 2023 года, читайте в нашей статье.

vozvrat_podohodnogo_naloga.jpg

Основным условием предоставления вычета на образовательные расходы является наличие лицензии у учебного заведения, услуги которого оплачиваются. В том числе это относится и к возврату подоходного налога за обучение ребенка: садик или школа, а также любые другие организации, на базе которых работают различные кружки или секции, которые посещает ребенок, также должны обладать соответствующим разрешительным документом.

Не зная этих тонкостей, гражданин недополучил вычета на сумму 23 400 руб., поскольку первоначально заявленная сумма превышала установленный государством лимит – 120 000 рублей в течение одного календарного года.

Социальный налоговый вычет за обучение позволяет гражданам компенсировать часть затрат на оплату собственного образования (или близких родственников) в государственных и частных учебных заведениях, курсах повышения квалификации (учёба в автошколах, изучение иностранных языков и т. д.), а также за занятия детей в платных дошкольных и внешкольных образовательных центрах.

Документы необходимые для возврата НДФЛ

• За собственное образование по любой форме обучения (очное, заочное, экстерн).
• За оплату обучения собственных детей до 24-летнего возраста, если учеба проходила по очной форме.
• За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка, при условии очных занятий, до 24-летнего возраста.
• За обучение родных или не полнородных братьев и сестер до 24-летнего возраста.

Ограничения для расходов на собственное обучение (120 000 руб.) и для расходов на обучение детей не влияют друг на друга и рассчитываются отдельно. Т.е. можно вернуть до 15 600 руб. за собственное обучение + по 6 500 руб. за обучение каждого их своих детей.

Налоговый вычет по расходам на обучение

Расходы на обучение за 2023 год составили 130 000 руб., но так как для всех социальных вычетов установлено ограничение в 120 000 рублей, сумма полагающаяся к возврату, будет равна: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

Примеры расчёта налогового вычета по расходам на обучение

Для расходов на обучение каждого ребёнка установлено ограничение в 50 000 руб. и не смотря на то, что за обучение старшего сына Петров И.А. заплатил 70 000 руб., вернуть за него он сможет только: 6 500 руб. (50 000 руб. x 13%).

Количество оформлений возврата налога за обучение ребенка (в отличие от некоторых имущественных вычетов) законом не ограничивается. Поэтому при оплате учебы своих детей Вы можете хоть каждый год возвращать часть потраченных денег. Например, Вы можете оформить возмещение НДФЛ за учебу ребенка в детском саду, на развивающих занятиях, потом в школе (в т.ч. музыкальной, спортивной, художественной), гимназии, лицее, на курсах (например, английского языка), в колледже и, наконец, в ВУЗе. Далее подробно расскажем, как получить налоговый вычет за обучение ребенка. Конечно, для возврата НДФЛ за учебу ребенка должны соблюдаться определенные условия.

Justice pro

• учебу ребенка оплатили родители, что подтверждается платежными документами. В этом случае родитель имеет право получить налоговый вычет на обучение детей (Письмо Минфина от 24.08.2023 №03-04-05/48662);
• учебу оплатил сам ребенок. В данном случае налоговая инспекция вправе отказать родителям в получении вычета по НДФЛ на обучение ребенка (Письмо Минфина от 18.06.2010 N 03-04-05/7-338).

юридическая помощь

Для ответа на вопрос «можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка на заочном отделении?» обратимся к Налоговому кодексу РФ (статья 219). Нет, возможность оформить возврат налога за заочное обучение ребенка законом не предусмотрена (это подтверждает Письмо Минфина РФ от 01.02.2012 N 03-04-05/5-103). Родители имеют право получить только налоговый вычет на обучение ребенка очной формы обучения (на дневном отделении). Также не удастся оформить возмещение НДФЛ при оплате за обучение ребенка на очно-заочном (вечернем) отделении (Письмо Минфина России от 24 марта 2023 г. № 03-04-05/17204).

Можно получить вычет и пенсионерам, хотя с пенсий в стране НДФЛ не отчисляют. Предоставят его при соблюдении некоторых условий. Самое главное – чтобы в течение какого-то срока в предшествующие три года перед оплатой образовательных услуг пенсионер отчислял НДФЛ.

Возврат подоходного налога за обучение в 2023 году

Для вычета за обучения важно, чтобы плательщиком налога и лицом, оплачивающим образование, был один и тот же гражданин. Если образовательные услуги оплачивались им не из собственных накоплений, возврат части налога не полагается. Например, за образовательные услуги в пользу ребенка можно заплатить из средств материнского капитала. В таком случае получение налогового вычета за обучение невозможно.

Сумма вычета

1. Документы, подтверждающие степень родства. Если речь идет об опекаемых, нужно свидетельство об установлении опеки.
2. Свидетельство о рождении, когда услуги по образованию получает ребенок. Если он достиг 14-летнего возраста, нужен дополнительно его паспорт.

Например, отец оплатил одной суммой сразу два года обучения ребенка на курсах, при этом каждый год обучения стоит 40000 руб. В следующем году он подал документы на возврат налога за обучение. При этом из-за наличия лимита максимальная сумма вычета составит 50000 руб., а не 80000 руб. Следовательно, отец вернет лишь часть уплаченного налога – 6500 руб. за два года учебы. Если бы он оплачивал курсы ежегодно, то сумма возврата в каждом году составила бы 40000 х 13% = 5200 руб. Таким образом, за два года он вернул бы 10400 руб. из уплаченного ранее НДФЛ.

Важно знать, что при определении размера налогового вычета принимается во внимание дата внесения платежа, а не период учебы, за который производится оплата. Поэтому, оплачивая обучение за несколько лет сразу одним платежом, можно превысить лимит возвращаемого НДФЛ.

Сумма налогового вычета за обучение ребенка

Многие из названных документов имеют свой срок действия, поэтому при каждой подаче их придется обновлять. По закону, решение о возврате НДФЛ принимается в течение 10 дней, но при этом не ранее камеральной налоговой проверки документов. А вот камеральная проверка может иногда затянуться до 3 месяцев. В течение 5 дней после принятия решения уведомление о нем направляется заявителю. На практике, как правило, возврат денег происходит примерно в течение месяца после подачи заявления.

Чтобы воспользоваться вычетом в течение того года, в котором фактически осуществлены расходы, с этими документами нужно обратиться в ИФНС, которая выдаст уведомление о праве на вычет. И по этому уведомлению налог вернут по месту работы.

Документы для налогового вычета за обучение

Оформить возврат НДФЛ можно за обучение ребенка в возрасте до 24 лет – как родного, так и усыновленного или опекаемого. Допускается оформление вычета на нескольких детей, в рамках общего лимита 50 000 рублей и уплаченного вами подоходного налога (то есть вернут вам самое большее 13% от 50 тыс. руб. – 6500 руб.).

Что такое налоговый вычет за обучение?

Максимально возможная сумма, которую можно получить к вычету при осуществлении указанных действий, не должна превышать 120 000 руб., т. е. возместить можно до 15 600 руб. налога (120 000 × 13%). При оплате учебы детей предельный максимум вычета на каждого ребенка/подопечного установлен в размере 50 000 руб., а НДФЛ с нее составит 6 500 руб. (50 000 × 13%).

• В каких случаях можно получить налоговый вычет

• Размер налогового вычета за прохождения курсов

• Перечень необходимых документов для возмещения подоходного налога

• Как получить налоговый вычет за платные курсы, за автошколу.

• В каких случаях можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет за курсы

Чтобы получить вычет необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и подготовить пакет документов (см. выше), далее имея на руках все требуемые документы, декларацию 3-НДФЛ, заявления и реквизиты счета необходимо предоставить ее в налоговый орган по своему адресу регистрации. После проверки документов, денежные средства будут переведены вам на ваш указанный счет. В среднем это занимает от одного месяца, до четырех.

Размер налогового вычета за обучение в автошколе

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. В том случае если Вы понесли расходы на образование, Вы можете вернуть себе уплаченный налог с этих расходов. То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере 13% от стоимости обучения. Предельная сумма налогового вычета составит не более 120 000 рублей.

Родители оплачивают обучение ребенка в дошкольном образовательном учреждении и при этом получают компенсацию в целях материальной поддержки воспитания и обучения детей, установленную в Федеральном законе от 29.12.12 г. № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» — родители вправе получить социальный налоговый вычет в сумме фактических расходов на обучение ребенка в дошкольном образовательном учреждении вне зависимости от факта получения компенсации согласно указанному Федеральному закону (письмо Минфина России от 7.08.15 г. № 03-04-05/45667).

В п. 5 ст. 4 Закона № 273-ФЗ определено, что в случае несоответствия норм, регулирующих отношения в сфере образования и содержащихся в других федеральных законах и иных нормативных правовых актах Российской Федерации, законах и иных нормативных правовых актах субъектов Российской Федерации, правовых актах органов местного самоуправления, нормам данного Федерального закона применяются нормы последнего, если иное им не установлено.

Особенности получения вычета при оплате обучения ребенка (подопечного)

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) — копия;
• документы, подтверждающие: оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) — копия;
• степень родства и возраст обучаемого, если обучается ребенок, брат или сестра (например, свидетельство о рождении) — копия;
• опеку или попечительство, если обучается подопечный — копия;
• очную форму обучения, если обучается ребенок, подопечный, брат (сестра) и если в договоре на обучение не указано, что оно осуществляется по очной форме (например, справка учебного заведения) — копия;
• заявление на возврат НДФЛ.

В налоговой инспекции могут попросить показать и оригиналы всех перечисленных документов, поэтому их следует иметь с собой при подаче налоговой декларации.