Можно получить возврат подоходного налога за покупку хрусталика при катаракте: правовые документы, изменения, что делать

Добрый день.
Мне оказали медицинскую услугу — микроинвазивная хирургия осложненной катаракты. (22.12.2023г. — 28.02.2023г.). (В договоре — Фукоэмульсификация с имплонтацией асферической мягкой складной линзы (гидрофильная))
Для предоставления налогового вычета медицинская организация выдала 2 справки об оплате медицинских услуг, код услуг 01. Однако сумма (80995-00 руб) об оплате медицинских услуг в справке за 2023 год не соответствует сумме договоров за тот же период (78995-00 руб). Нет договоров на: проведение обследования — 1000 руб. и анестезию 500+500=1000руб. Договора (78995руб.) оформлны на мое имя (мне 71 год), а справки об оплате медицинских услуг (80995руб.) на сына. Примет ли налоговая такие документы?
Согласно Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 медицинская услуга — микроинвазивная хирургия осложненной катаракты -относится к дорогостоящим видам лечения? Соответственно код услуги 02.
В данном случае сумма налогового вычета зависит от кода услуги?
Заранее благодарен.
С уважением Висящев В.Д.

Ирина, добрый день. Что касается операции, тут все правильно, клиника Вам операции сделала на 20 000, соответственно выдает вам справку на эту сумму, на стоимость хрусталиков клиника справок никаких давать Вам не будет, вы их приобретали не у нее. Но чтобы Вы могли включить в декларацию стоимость хрусталиков, Вам надо, чтобы были выполнены несколько условий:
1. расходные материалы были приобретены в ходе дорогостоящего лечения (перечень дорогостоящих видов лечения утвержден постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201), т. е. клиника должна дать справку об оплате с кодом 2 дорогостоящее лечение;
2. медицинская организация (предприниматель) не располагает указанными расходными материалами и их приобретение за счет пациента (человека, оплачивающего лечение) предусмотрено договором на лечение — в договоре д.б. прописано, что хрусталик вы приобретаете сами;
3. в числе прочих документов для получения социального вычета на лечение необходимо представить справку из медицинской организации (от предпринимателя), в которой будет указано, что дорогостоящие расходные материалы были необходимы для проведения лечения- взять справку, что вам требуется покупка хрусталика.
к декларации прикладываете все документы по операции, справки из клиники, чеки на покупку хрусталиков и лицензию магазина, в котором вы покупали хрусталики (налоговые иногда обращают внимание на этот документ.)

Содержание

Татьяна

Добрый день. В 2013 году сделала 2 операции по замене хрусталиков. Операции платные по 10 тыс.р., и хрусталики по 37 тыс. рублей. Договор составлен на операцию, хрусталики покупали сами в аптеке при клинике (такая у этой клиники обычная практика). Чеки есть. Сейчас при оформлении документов на возврат НДФЛ клиника дает справку только на операцию, отказывается включить в справку сумму, потраченную на хрусталики и ставит код 1. При консультации в районной налоговой инспекции мне сказали, что, т.к. стоит код 1, то операция недорогостоящая и я могу рассчитывать только на возврат от 20 тыс. рублей (только за операцию). Т.е. вычет за хрусталики я не получу? Это так? Спасибо

При наличии полиса обязательного медстрахования в некоторых случаях предусматриваются бесплатные операции на глаза для пенсионеров. Понесенные лечебным учреждением затраты государство возместит из бюджета. Квота полагается при наличии направления от Министерства здравоохранения.

Официально трудоустроенные пенсионеры платят НДФЛ, размер которого составляет 13% от заработка. С пенсионных и прочих социальных выплат по линии ПФР или соцзащиты налог не взимается. Вычет полагается всем работающим физическим лицам по следующим основаниям:

Неработающему пенсионеру

Пенсионер должен предоставить выписку из медицинской организации (заключение врача) о необходимости проведения операции на глазах, а также анализы. В список медицинских манипуляций, подлежащих компенсации из бюджета, входят:

В случае, если потребовалась дорогостоящая медицинская помощь – размер налогового вычета ограничения не имеет (Читайте так же статью: ⇒ Налоговый вычет за дорогостоящее лечение в 2023 ). Стоит отметить, что процедура лазерной коррекции зрения к дорогостоящим видам медицинской помощи не относится, поэтому претендовать на неограниченный размер налогового вычета не стоит.

обучение;
получение медицинских услуг;
негосударственное пенсионное обеспечение;
добровольное страхование жизни;
уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
оплату независимой оценки своей квалификации.

Можно ли получить вычет совместно с другими вычетами?

Собрать и предоставить в налоговые органы необходимые документы. В случае, если предоставляется копия документа – в обязательном порядке иметь при себе оригинал документа.
Дождаться результатов проверки документов налоговыми органами (до 90 дней) и вынесения решения. Уведомление о принятом решении приходит к налогоплательщику в течение 10 дней.
В случае, если налоговыми органами принято положительное решение в отношении налогоплательщика – в течение 30 дней необходимо получить денежный перевод.

Офтальмологические клиники проводят несколько видов операций. Когда речь идет о хирургическом вмешательстве при серьезных патологиях глаза, для получения налогового вычета услуга признается дорогостоящим. Она включена под п.4 в список дорогостоящего лечения, утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Это означает, что возврат подоходного налога за операцию на глаза, например, при катаракте, производится со всех расходов (абз.3 пп.3 п.1 ст.219 НК).

Как получить налоговый вычет за операцию на глаза

Стоимость операций по исправлению зрения, особенно при тяжелых формах близорукости или дальнозоркости и других патологиях, достигает 100 000 руб. и более. В статье расскажем, как вернуть 13% от потраченного, используя социальный налоговый вычет.

Налоговый вычет при коррекции зрения

В сумме вычета учитываются также стоимость использованных во время операции расходные материалы, если клиника их не предоставила и налогоплательщику пришлось приобретать расходники самостоятельно. При этом неважно, проводилась ли сама операция платно или бесплатно. Такой вывод делает ФНС в письме от 31.08.2006 № САЭ-6-04/876@.

Сумма налогового вычета за операцию может зависеть от того, какую операцию Вы оплатили. По общему правилу возвращается 13 % от стоимости лечения. Но для медицинских услуг, которые не относятся к Перечню дорогостоящих видов лечения, установлено ограничение – 120 тыс. руб. за календарный год. Соответственно, по таким медуслугам не удастся вернуть более 15600 руб. (13 процентов от 120 тыс. руб.). Если же платная операция является дорогостоящим лечением, то лимита по сумме расходов нет (вернуть можно 13 % от стоимости операции).

юридическая помощь

Налоговый вычет по операции предоставляется по доходам того года, в котором Вы ее оплатили. То есть если операция была оплачена в 2023 году, то получить вычет Вы можете только по доходам 2023 года. Срок предоставления документов для получения налогового вычета зависит от выбранного Вами способа, как вернуть деньги за платную операцию. Так, при получении вычета через работодателя, документы нужно успеть подать в год оплаты лечения (как можно раньше). Документы при возврате денег за операцию через налоговую нужно подавать по окончании года, в котором была оплачена операция (в течение последующих трех лет).

Налоговый вычет за операцию: как вернуть деньги и сколько можно получить

В том случае, если Вы приобретали расходные материалы (эндопротезы, искусственные клапаны, хрусталики и т.д.) для проведения операции, которая относится к дорогостоящим видам лечения, Вы сможете получить вычет в размере их стоимости. При этом вернуть налог за покупку таких материалов Вы сможете даже в том случае, если сама операция производилась бесплатно (о налоговом вычете за покупку материалов можно прочитать здесь).

лекарства были назначены лечащим врачом Вам или вашим ближайшим родственниками (супруг, дети до 18 лет, родители);
оплата подтверждена чеком из аптеки;
для лечения приобретались медикаменты из перечня лекарственных средств, подлежащих компенсации посредством налогового вычета (перечень определён Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201);

Пример расчета по налоговому вычету на лечение

декларация 3-НДФЛ или справка о полученных за год доходах;
договор с клиникой, производившей лечение;
справка или чек, подтверждающий оплату полученного лечения;
иные документы, подтверждающие расходы на лечение, которые подлежат компенсации;
справка 2-НДФЛ или иные документы, подтверждающие уплату подоходного налога.

Перечень документов для оформления налогового вычета на лечение

застрахованные лица – сам плательщик или его ближайшие родственники (супруг, дети до 18 лет, родители);
договор добровольного страхования предусматривает оплату только медицинских услуг;
страховая компания имеет лицензию на осуществление добровольного медицинского страхования.

Да, то что нужно информация.

19.11%

Непонятно, еще обращусь за помощью к юристу.

9.93%

Нет, буду сам искать еще.

70.97%

Проголосовало: 403

Как получить налоговый вычет за операцию на глаза

договор с клиникой (если пациенту требуется приобрести расходные материалы, лучше прописать это в тексте);
копия российской медицинской лицензии, если ее реквизиты не содержатся в договоре (на лечение за границей расходы не возмещаются);
справка об оплате по форме, утв. приказом Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256;
эпикриз или справка о том, что лечащий врач назначил пациенту расходные материалы и они использовались во время операции;
рецепт на лекарства со штампом для ФНС;
платежки, чеки на оплату мед. услуг, материалов и лекарств.

Налоговый вычет при коррекции зрения

2. Максимальная сумма налогового вычета законодательно ограничена 120 тыс.руб. в год. Соответственно, возвращена может быть сумма, не превышающая 13% от этой нормы (15 600 рублей). Следует учитывать, что это ограничение распространяется на весь объём социальных вычетов за календарный год. Иными словами, если в текущем периоде были расходы на лечение, обучение, пенсионные взносы, подлежащие возмещению, то ограничение в 15600 рублей определяет суммарную возможную компенсацию по всей совокупности социальных налоговых вычетов.

Заявление на возврат из бюджета потраченных на лечение средств принимается не ранее следующего года после полученного лечения. Документы об оплате медицинское учреждение выдаёт сразу, однако только после закрытия календарного года можно предоставить в полном объёме информацию и документы, отражающие годовой доход и налоговые выплаты в бюджет. До этого невозможно произвести расчёт налогового вычета.

Перечень документов для оформления налогового вычета на лечение

Официальное трудоустройство (а значит, и уплата подоходного налога) является необходимым условием для возмещения расходов на медицинское обслуживание. Размер налогового вычета совпадает со ставкой подоходного налога – максимально возможная компенсация не превышает 13% от стоимости полученного лечения.

Готовый документ для предоставления в налоговый орган заявитель может забрать лично в день подачи заявки либо по заявлению иного лица, при наличии нотариально удостоверенной доверенности на представление интересов.

Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение в клинике или любом медицинском учреждении пациенту или родственнику, являющемуся плательщиком по договору, необходимо собрать следующий перечень документов и предоставить их в налоговый орган по месту регистрации. (согласно п.8 ст.78 НК РФ подать налоговую декларацию на получение налогового вычета налогоплательщик имеет право в течение трёх лет, начиная с года, следующего за налоговым периодом, в котором было оплачено лечение).

Как получить налоговый вычет на расходы по лечению?

Уважаемые пациенты! Обратите внимание, что в соответствии со статьей 219 (п.1, пп.3, абз.1) Налогового кодекса Российской Федерации, Вы (если Вы являетесь плательщиком НДФЛ) имеете право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги. Вычет предоставляется не только по расходам на медицинские услуги непосредственного налогоплательщика, но и его супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет.

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Инструкция для тех, кто лечился в платной клинике

4. Добавляем источник дохода: указываем работодателя, код и сумму дохода. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ . В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО). Если работодатель уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки». Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.

Сколько денег вернут

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.