Как заполнить налоговую декларацию 3 ндфл в 2023 с продажей автомобиля: правовые документы, изменения, что делать

Содержание

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины

Итак, доходы, полученные при продаже любого принадлежащего гражданину РФ недвижимого или иного имущества, находящегося на территории РФ, подлежат налогообложению (п.п. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). Т. о., разъяснение по вопросу, нужно ли платить НДФЛ с продажи автомобиля, дано вполне определенно.

Обязательно ли платить налог?
Когда подавать декларацию?
Есть ли возможность снизить сумму налога?
Нужно ли подавать декларацию о продаже автомобиля, если машина продана дешевле, чем была куплена?
Можно ли не декларировать доход?
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

цена продажи автомобиля – 800 000 руб.;
сумма покупки составляла 650 000 руб.

Титульный лист, как и в любом официальном документе, содержит справочную информацию о налогоплательщике, инспекции, куда представляется декларация, и налоговом периоде.

Новшество 2023 года! С последним боем курантов вступила в силу новая норма, закрепленная Законом 305-ФЗ от 02.07.2023 НК РФ: доход, полученный гражданином РФ при продаже имущества, в том числе автомобиля, сумма которого не превышает 250 000 руб., не подлежит декларированию даже в том случае, если срок владения имуществом менее трех лет.

Крайним днем представления формы 3-НДФЛ законодательно установлена дата 30 апреля года, следующего за отчетным. Т. о., если автомобиль был продан в 2023 году, то налоговая декларация должна быть представлена в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2023 года.

Чем грозит не уплата любой суммы в налоговую инспекцию?
К примеру : при большом желании Вам насолить, на законных основаниях Вас могут не выпустить за границу. И это из за 1000 рублей! Самое интересное, что оплатить на месте не получится — надо оплатить через сберкассу, а далее налоговики должны внести изменения в базу. Только после этого Вас выпустят. Так что решайте сами — платить или не платить, подавать или не подавать.

Если Вы должны и много, то наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года (Статья 198. Часть 1. УК РФ)

Определения
Доход — сумма полученная с продажи автомобиля
Расход — сумма покупки автомобиля
Налоговая база — сумма дохода, с которого необходимо заплатить налог
Вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу

Соответственно, если Вы до 15 апреля не дождались извещения налоговой инспекции об уплате налога, то идите в банк платить налог самостоятельно. Реквизиты для уплаты налога можно посмотреть в самой налоговой инспекции. Код бюджетной классификации (КБК) указан на странице 4 декларации 3-НДФЛ

Вводим данные о продаже автомобиля:
Нажимаем + в окне «источники выплат».
Наименование источника выплат — ФИО покупателя вашего автомобиля (ведь он дал вам денег и от него вы получили свой доход).
Остальные поля не заполняются. Нажимаем «Да» — вводим информацию.

Тех, кто получил машину в наследство, а потом продал, интересует вопрос, надо ли платить налог с продажи автомобиля . Нет, это тоже безвозмездная сделка. Но если новый владелец решит продать ее раньше, чем через три года, государство возьмет с продавца те же 13%. Если у родственника, который покупал и передал в наследство ТС, сохранился договор купли-продажи, можно снизить налог. Также разрешается использовать вычет.

— Был в моей практике такой случай. Клиентка продавала автомобиль, которым владела менее трех лет. Когда она сама покупала этот автомобиль, в договоре, по просьбе продавца, была поставлена минимальная цена до 250 тыс. рублей, чтобы бывший владелец не платил подоходный налог. Да, мы имеем право на вычет в 250 тысяч. Но по итогу, ей все равно пришлось оплатить налог – чуть более 13 тыс. рублей. Мораль этой истории: если вас просят занизить сумму сделки, подумайте, а не аукнется ли вам это в будущем.

Через личный кабинет. Чтобы зайти в личный кабинет на сайте nalog.ru, нужно сначала зарегистрироваться либо зайти через аккаунт на Госуслугах, если он у вас есть. Вы удивитесь, но в личном кабинете уже будут храниться почти все ваши данные о местах работы и доходах. Вам нужно будет просто выбрать, какой налог хотите заплатить, и заполнить недостающие поля. Если вы уменьшаете платеж, придется подтвердить расходы и доходы ДКП распиской от продавца или квитанцией из автосалона. Идти лично в отделение налоговой не нужно.
Через программу «Декларация». На этом же сайте (nalog.ru) качаем специальную разработанную для заполнения 3-НДФЛ программу. В ней предусмотрены подробные подсказки. После внесения всех данных у вас сформируется файл с готовой декларацией.

Например, автомобилист брал подержанный Hyundai Solaris за 400 тыс. рублей, а продал за 350 тыс. НДФЛ в таком случае равен нулю. Единственное, что обязательно нужно сделать продавцу, – заполнить налоговую декларацию, чтобы доказать, что ничего не выиграл от сделки. Чтобы подтвердить это, к декларации следует приложить два договора купли-продажи.

Любая сделка по продаже, будь то движимое или недвижимое имущество, в России облагается налогом – НДФЛ. Часть прибыли физлица обязаны отчислять в доход государства. Нашли покупателя, успешно завершили сделку – теперь нужно заплатить налог с продажи автомобиля (за исключением нескольких случаев, о которых расскажем ниже).

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2023 году; образец 2023

Заполнять и сдавать отчет нужно только в том случае, если машина была в собственности менее 3 лет. При этом не имеет значение, нужно ли платить налог, или он равен нулю в связи с сопоставимостью с вычетом. Если продаец использует вычет, в связи с чем НДФЛ от продажи равен нулю, то заполнить декларацию 3-НДФЛ нужно все равно.

020 — КБК;
030 — ОКТМО (код можно найти на сайте ФНС, нужно ввести свой адрес и узнать код);
040 — размер налога к уплате (рассчитывается на основе остальных листов декларации), если платить НДФЛ не нужно, то в этом поле ставится 0;
050 — не заполняется.

вверху должен стоять ИНН;
ниже фамилия и инициалы;
001 — код дохода из Приложения 3 к Порядку заполнения (для продажи имущества — код 18);
010 — цена продажи машины (полученный доход, согласно договору купли-продажи);
030 — еще раз вписывается размер дохода;
040 — если выбран вычет в фиксированном размере, то в эту строку вписывается 250 000 (или цена продажи, если машина продана дешевле 250 тыс. руб.);
050 — если выбран вычет в виде расходов по приобретению данного авто, то в эту строку вписывается размер этих затрат на основании подтверждающих документов (если таких документов нет, то в качестве вычета нужно брать 250000) — заполняется либо строка 040, либо 050 в зависимости от выбранного вычета;
060 — база для расчета НДФЛ, рассчитывается как разность дохода из 030 и вычета из 040/050;
070 — налог, рассчитанный как 13% от базы из поля 060 (если база равна нулю, то налог нулевой, платить не нужно, но декларацию 3-НДФЛ все равно подать необходимо, показав отсутствие обязанности);
150 — подводится итог страницы — указывается налог к уплате из поля 070, далее этот показатель переносится в раздел 1 поле 040.

Налог рассчитывается как 13 процентов от суммы, равной цене продажи авто за минусом положенного вычета. В качестве последнего выступает либо сумма 250 тыс. руб., либо расходы на покупку данного транспорта, если их можно подтвердить. Если автомобиль продается дешевле 250 тыс. руб. или по той же цене, что была куплена ранее или дешевле, то платить налог не нужно.

ИНН — вверху листа;
фамилия и инициалы;
010 — код дохода 18;
020 — ставка 13%;
060 — ФИО покупателя, если это физическое лицо (можно взять из договора купли-продажи), если автомобиль купило юридическое лицо, то нужно указывать его ИНН, КПП, ОКТМО, наименование;
070 — размер дохода (цена продажи по договору) — это доход далее переносится в раздел 2 поле 010.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Декларацию можно заполнить как скачав соответствующую форму, так и в режиме онлайн на сайте ФНС России. Достаточно воспользоваться простыми подсказками и ввести всю необходимую информацию в специальные поля. Программа самостоятельно сформирует декларацию, которую останется только распечатать и подписать.

Да, то что нужно информация.

19.11%

Непонятно, еще обращусь за помощью к юристу.

9.93%

Нет, буду сам искать еще.

70.97%

Проголосовало: 403

Если лицо может документально подтвердить свои затраты на приобретение автомобиля, то базой для налогообложения будет разница между его покупной и продажной ценой. Если цена продажи меньше суммы, которая была выплачена за автомобиль при покупке, то налога на доходы не возникает. В этом случае, правда, подавать 3-НДФЛ придется, но расходы будут иметь значение для заполнения соответствующих разделов декларации.

Если требуется заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля, сделать это нужно до 30 апреля года, следующего за годом, в котором транспортное средство было отчуждено. Независимо от того, какой способ определения суммы налога на совершенную операцию вы используете, образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля может стать хорошим подспорьем для того, чтобы быстро и верно заполнить декларацию.

Часто бывает, что затраты на приобретение машины подтвердить не удается либо их не было вообще: машина, например, была подарена или перешла по наследству. В этом случае базу для налогообложения составляет вся продажная стоимость. Однако отчаиваться не стоит. Для продажи машины законодательством предусмотрен налоговый вычет в размере 250 000 руб. Если же машина будет продана, допустим, за 220 000 руб., то платить ничего не придется, поскольку вырученные деньги полностью перекрываются установленным законодательством налоговым вычетом.

Отчуждая машину, можно применить налоговый вычет. Его сумма на сегодняшний день составляет 250 000 руб. Это та часть стоимости автомобиля, на которую можно уменьшить базу для налогообложения. Данная схема применяется тогда, когда затраты на приобретение машины нельзя подтвердить документально либо они минимальны.

Налог с продажи автомобиля

Автомобиль — это имущество. Когда собственник его продает, он получает доход. С доходов в России нужно платить налог, и продажа автомобиля не исключение. Но продавцам машин не всегда придется отдавать государству часть дохода: иногда налог можно вообще не платить, сильно его уменьшить или вообще не отчитываться перед государством о сделке и не сдавать декларацию.

Подавать декларацию через интернет удобнее всего. Если заполнять на бумаге, можно ошибиться. В личном кабинете и программе «Налоговая декларация» файл перед отправкой проходит проверку: все ошибки помечаются, есть подсказки для исправления. Если найдутся неточности, их легко поправить — не придется заново заполнять все листы. Но законным будет любой способ. Главное, чтобы налоговая вовремя узнала о доходах.

Продажа авто обычным человеком облагается НДФЛ — налогом на доходы физических лиц. Резиденты РФ платят его по ставке 13%. Это тот же налог, который удерживают из официальной зарплаты или который нужно начислить при сдаче квартиры внаем или продаже квартиры раньше минимального срока владения.

От руки или на компьютере. Скачайте форму за соответствующий год на сайте nalog.ru.
В программе «Декларация». Ее можно скачать на сайте налоговой и установить на компьютер. Из программы заполненная декларация выводится на печать. Или можно отправить файл через личный кабинет.
Через личный кабинет. Для этого не нужно скачивать формы и программы. В личном кабинете достаточно ввести данные с учетом подсказок. Декларация формируется за несколько минут — потом ее можно подписать и отправить в налоговую.

ИП на НПД. Если ИП применяет льготный спецрежим «Налог на профессиональный доход», продажа машины точно не попадет под его действие. Так как совмещать НПД и упрощенку нельзя, продажа имущества облагается налогом на общей системе. То есть ИП начислит налог по ставке 13%. И хотя на НПД нет отчетности, стоимость автомобиля придется задекларировать в обычном порядке. Зато будет действовать минимальный срок владения и вычеты.

Продажа автомобиля в 2023 году: вычет по НДФЛ

В 2023 году гражданин Иванов И. И. продал принадлежащий ему автомобиль ВАЗ-2115, который он приобрел в 2023 году. По договору купли-продажи сумма реализации транспортного средства составила 140 000 руб. Учитывая, что полученный доход менее 250 000 руб., НДФЛ уплачивать с доходов от продажи не нужно. Достаточно представить в 2023 году декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы.

Петров П. П. продал за 650 000 свой автомобиль, которым он владел менее 3 лет. У него есть договор купли-продажи и расписка от покупателя о передаче денег продавцу. При расчете налога Петров П.П. применил имущественный вычет в 250 000 руб. и налог к уплате составил (650 000 — 250 000) х 13% = 52 000 руб. Благодаря вычету сумма налога снижена на 32 500 руб. (650 000 х 13% — 52 000).

При сроке владения автомобилем менее 3 лет требуется расчет НДФЛ и представление налоговой декларации (ст. 214.1, п.1 ст. 229 НК РФ). Хотя и в этом случае не всегда надо уплачивать налог: если налоговая база по реализации транспортного средства окажется равной нулю, ничего в бюджет по такой операции платить не придется.

Если в течение одного календарного года вы продали сразу несколько автомобилей, принадлежавших вам менее 3 лет, у вас тоже есть возможность снизить налог — с помощью имущественного вычета или на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных, связанных с приобретением этих автомобилей.

Доходы от продажи имущества, полученного в качестве подарка или по наследству, могут быть уменьшены на суммы, с которых был уплачен НДФЛ при получении данного имущества, или на расходы дарителя (наследодателя) на его приобретение, которые ранее не были учтены им в целях налогообложения. Данные правила применяются в отношении доходов за 2023 и последующие годы (ст. 216, подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, ч. 15 ст. 3 Федерального закона от 29.09.2023 № 325-ФЗ).

Форма 3-НДФЛ является многостраничным бланком, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации. Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

» data-medium-file=»https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2023/02/3NDFL-212×300.jpg» data-large-file=»https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2023/02/3NDFL-724×1024.jpg» loading=»lazy» title=»Заполнение титульного листа» src=»https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2023/02/3NDFL.jpg» alt=»Форма 3-НДФЛ, титул» width=»1654″ height=»2339″ srcset=»https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2023/02/3NDFL.jpg 1448w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2023/02/3NDFL-212×300.jpg 212w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2023/02/3NDFL-768×1086.jpg 768w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2023/02/3NDFL-724×1024.jpg 724w» sizes=»(max-width: 1654px) 100vw, 1654px» /> Титульный лист декларации 3-НДФЛ

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

индивидуальных предпринимателей, частнопрактикующих лиц;
иностранных граждан, работающих в РФ по патенту;
граждан, получивших доходы:

1. - от налоговых агентов, не удержавших налог при выплате;
  - предпринимательской деятельности;
  - сдачи имущества в аренду;
  - продажи имущества, бывшего в собственности до 3 лет, ценных бумаг, долей в уставном капитале;
  - дарения;
  - вознаграждений наследников авторских прав.

если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля

На первой странице размещается общая информация о плательщике налога на доходы физических лиц (полные инициалы, адрес проживания, контактный телефон), а также код налоговой инспекции, куда подается отчетность.
Второй лист (раздел 1) — это сведения о том, в какой сумме следует заплатить налог в бюджет или получить право на его возврат.
Третий лист (раздел 2) посвящен определению налоговой базы.
На четвертой странице (приложение 1) расшифровывается вид полученных доходов и рассчитанного с них налога. В нашем случае это будет продажа автомобиля. Здесь стоит указать стоимость реквизиты покупателя и сумму дохода от продажи автомобиля.
На заключительном листе (приложение 6) необходимо заполнить информацию о праве на налоговый вычет (в том случае, если вы решите им воспользоваться).

На сегодняшний день для такой операции действует общая ставка налога в 13%. Она исчисляется как разница между продажной ценой и подтвержденными расходами на приобретение автомобиля. Например, если машина была приобретена за 200 000, а продана за 300 000 руб., то налог составит 13 000 руб. (100 000 × 13%).

Все суммы в таких случаях подтверждают документами. Если они не сохранились, вычет в сумме расходов использовать нельзя. Например, если машина досталась в подарок от отца, нужны документы, которые подтвердят, что он потратил на покупку вот столько денег. Тогда сын сможет вычесть расходы отца, когда сам будет продавать подаренную родителем машину.

Что будет, если не подать декларацию. При продаже машины раньше трех лет владения декларацию нужно подавать обязательно, даже если нет налога к уплате. Если этого не сделать до 30 апреля следующего года, налоговая выпишет штраф — 5% от начисленного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Если налога нет, минимальный штраф все равно составит 1000 рублей.

Если предприниматель продает машину, для расчета налога имеет значение то, использовал он этот автомобиль в бизнесе или нет. Если машину использовали для предпринимательской деятельности, налог придется заплатить с учетом особенностей той системы налогообложения, которую применяет ИП. А если это личная машина физлица даже со статусом ИП, он платит НДФЛ по обычной ставке 13%. Об этих доходах нужно отчитаться по декларации 3-НДФЛ .

Срок подачи налоговой декларации. Декларацию о доходах при продаже машины нужно подать до 30 апреля следующего года. Если последний день выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день. Если автомобиль продали в 2023 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2023 года.

Нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля

Отчитывать в ИФНС о продаже машины нужно не всегда. Когда человек задумывается, что делать в ситуации, когда продал машину, нужно ли заполнять декларацию, ему необходимо вспомнить, сколько лет он являлся собственником авто. В статье 217 НК РФ указано, что имущество, которое находится в собственности человека свыше трех лет, освобождено от обложения подоходным налогом. По этой норме декларация при продаже автомобиля более 3 лет в собственности физлица не подается.

КБК и ОКТМО уточняйте на сайте ФНС или у консультанта. Если операция с налогооблагаемым доходом была одна, то заполнить нужно только одну часть раздела 1. В пустых полях проставляйте прочерки. В конце ставим дату и заверяем информацию подписью. Выглядит раздел 1 так:

Автомобиль по нормам Налогового кодекса РФ — дорогостоящее имущество, при продаже которого у физлица возникает налогооблагаемый доход. ФНС России контролирует имущество и доходы граждан благодаря доступу к реестрам и системам других государственных органов, в том числе ГИБДД, которая регистрирует собственников транспорта. Возникает закономерный вопрос: надо ли подавать декларацию при продаже автомобиля, если налоговики все равно получат такую информацию? Ответ на него есть в нормах Налогового кодекса: статья 228 НК РФ предписывает обязанность налогоплательщика, получившего налогооблагаемый доход, представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Титульный лист — в нем указывают все данные налогоплательщика.
Раздел 1 — в нем указывают сумму налога, подлежащую уплате или возврату.
Приложение 1 к разделу 1 для заявления о вычете (не всегда и не для всех).
Раздел 2 — в нем осуществляют расчет налоговой базы и суммы налога.
Приложение 1 к разделу 2 для указания суммы полученного дохода.
Приложение 6 к разделу 2 для расчета суммы вычетов и расходов, уменьшающих налог.

правильный код КБК для перечисления НДФЛ в бюджет;
код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета) налогоплательщика, на территории которого осуществляется уплата НДФЛ;
сумму налога к уплате или к возврату.

Декларацию нужно сдать в ФНС в срок до 30 апреля года, идущего за тем, в котором была реализована машина. Отметим, что данный срок отличается от установленного для налогоплательщиков, которые подают 3-НДФЛ в ФНС в целях оформления вычета. Они вправе это сделать в любой день года, идущий за тем, в котором получены задекларированные доходы (и совершены расходы, на основании которых оформляется вычет).

титульный лист (со стандартными для любой декларации сведениями — о налоговом периоде, налогоплательщике, ИФНС);
раздел 1 (в нем отражается исчисленный НДФЛ к уплате);
раздел 2 (в нем отражается расчет НДФЛ);
приложение 1 (в нем указываются доходы от продажи машины);
приложение 6 (в нем отражаются налоговые вычеты, доступные продавцам машин, — фиксированный в размере 250 000 руб. либо в сумме совершенных расходов на покупку данного автомобиля (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Налог, отраженный в подготовленной после продажи авто 3-НДФЛ, нужно заплатить до 15 июля года, идущего за тем, в котором совершена сделка по продаже автомобиля. При неуплате налога налогоплательщику начислят пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ в течение 30 дней и 1/150 — начиная с 31-го дня.

Как и в случае с разделом 2, в рассматриваемом разделе суммируются показатели по всем сделкам в течение года. В теории — и по разным ставкам (если изменится методика Минфина по определению резидентства, вследствие чего плательщику, возможно, придется отражать декларации по отдельным ставкам: в периоды наличия статуса резидента и в периоды отсутствия такого статуса в течение года).

код вида дохода — в данном случае код 3 (в стр. 002);
выручка от реализации машины без учета вычета (стр. 010, дублируется в стр. 030);
примененные вычеты (стр. 040);
сумма расходов, принимаемая в уменьшение полученных доходов (стр. 050);
налоговая база, то есть выручка, уменьшенная на вычеты или расходы (стр. 060);
НДФЛ к уплате (стр. 070, дублируется в поле 150).

Шаг 3 и 4 — заполнить блоки о налоговых вычетах. Налоговые вычеты — это сумма, на которую можно снизить размер дохода. Например, ваш годовой доход от сдачи квартиры 240 000 ₽. Но у вас есть право на социальный вычет — за обучение в вузе вы заплатили 90 000 ₽. Значит, ваш налогооблагаемый доход: 240 000 — 90 000 = 150 000 ₽.

Шаг 1 — заполнить блок «Данные». В блоке укажите год, за который вы подаете декларацию, и налоговое резидентство. Резидентами считаются граждане, которые находятся на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение года.

Чтобы заполнить и подать 3-НДФЛ на сайте налоговой, нужна электронная подпись. Для этого подойдет неквалифицированная ЭП, которую можно получить бесплатно. На сайте nalog.ru перейдите в профиль и с помощью стрелки вправо пролистайте до вкладки «Получить ЭП». Выберите, где будете хранить подпись, задайте пароль и нажмите «Отправить запрос».

Интерфейс онлайн-декларации разделен на пять блоков. Последовательно заполняете каждый блок и нажимаете «Далее». Если нужно исправить информацию в предыдущем блоке, нажмите «Назад». Напротив каждой строки есть подсказки — чтобы их посмотреть, кликните на значок вопроса.

Действует правило: за один год — одна 3-НДФЛ, засчитывают только окончательный вариант. Графа «Вы впервые подаете декларацию за выбранный год?» сделана для тех, кто уже отправил декларацию ранее, но хочет что-то исправить или добавить. Для заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ, выберите «Нет» и укажите порядковый номер: 1 — для первой уточненки, 2 — для второй и так далее.

Как заполнить декларацию при продаже автомобиля менее 3 лет в 2023 году

Отсутствие у лица, сдающего декларацию, документов, удостоверяющих его личность, либо отказ лица в их предъявлении;
Отсутствие в декларации подписи налогоплательщика;
Представление декларации в налоговый орган, в компетенцию которого не входит её принятие (например, подача декларации в налоговую инспекцию не по месту постановки на учёт налогоплательщика);
Представление декларации не по установленной форме;
Отсутствие в соответствующих полях декларации фамилии, имени, отчества физического лица.

Сергей Петрович в 2023 году купил Toyota Camry 2008 года выпуска за 600 тыс. руб., а в 2023 году решил продать ее за ту же сумму. Срок владения составил 1 год, потому ему придется декларировать полученный доход и рассчитывать НДФЛ. Его доход составил 600 тыс. руб., но так как у него остались документы о покупке авто за ту же сумму, расчет будет производится по формуле:

Размер вычета в 2023 году составляет 250 000 рублей согласно ст. 220 НК РФ.
При этом можно применять что-то одно: либо уменьшать доход за счет документов о купли-продаже, либо применять вычет по налогу. Т.е. нельзя взять цену покупки, уменьшить ее на цену продажи, а потом еще применить вычет.
Если цена продажи менее 250 тысяч – то можно применить вычет, и не прикладывать договор о приобретении авто – только договор о продаже.

за январь — июнь — не позднее 15 июля текущего года в размере 1/2 годовой суммы авансовых платежей;
за июль — сентябрь — не позднее 15 октября текущего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей;
за октябрь — декабрь — не позднее 15 января следующего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей.

Как заполнить и подать налоговую декларацию при продаже авто

налоговая декларация 3-НДФЛ;
любые документы, подтверждающие, что гражданин был собственником автомобиля дольше 3 лет;
договор купли-продажи ТС в двух экземплярах: один остается покупателю, другой передается продавцу;
копия ПТС, в нем должна стоять запись о передаче имущественногоправа другому человеку;
платежные документы, подтверждающие перечисление денежных средств продавцу;
заявление на получение налогового вычета (рекомендуется скачать образец и заполнять бумагу в соответствии с ним).

Другой пример: гражданин М. купил в 2023 году машину стоимостью 500 000 рублей. Он потерял бумаги, подтверждающие получение дохода. В следующем году за 400 000 рублей он продал машину и обратился за имущественным вычетом. Средства, которые облагаются налогом, составляют 13%, то есть 150 000 * 0.13 = 19 500 рублей.

Даже если сумма налога равна нулю, гражданин обязан заполнить и подать декларацию о доходах. Документы отправляются до 30 апреля года, следующего за годом получения прибыли. Гражданами занимается отделение налоговой по месту проживания. Законом установлено, кто должен подавать 3-НДФЛ, а кто от этого освобожден.

подойдя в отделение ФНС по месту прописки;
отправив Почтой России с уведомлением о получении и описью всех документов;
заполнив онлайн-заявление на сайте налоговой, прикрепив сканы документов;
передать через представителя с доверенностью.

нужно скачать последнюю версию;
пройти процесс установки, запустить;
перейти в раздел «Задание условий«, ввести тип документа, номер инспекции и корректировки, признак налогоплательщика;
заполнить информацию в «сведения о декларанте«: основные данные паспорта, ИНН, прописка, телефон для связи;
перейти в раздел «доходы, полученные в РФ«, нажать знак «плюс» в графе «источник выплат«;
в наименовании источника указываются основные данные покупателя;
в графе «Сведения о полученном доходе» прописываются коды дохода и вычета;
нажать «сформировать декларацию«, на экране появится готовый документ.