Как заблокировать лк налогоплательщика для физических лиц в 2023 году: правовые документы, изменения, что делать

Содержание

Как вернуть налог в 2023 году

Теперь возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по расходам на покупку жилья и земли, в том числе оформленных через ипотеку, а также по ИИС (индивидуальным инвестиционным счетам) можно будет оформить автоматически. При этом не потребуется собирать никаких документов и посещать вашу налоговую инспекцию.

Новый упрощенный порядок не отменяет старых правил предоставления имущественных и инвестиционных налоговых вычетов. Как и раньше, такой вычет можно будет получить через подачу декларации 3-НДФЛ, лично обратившись в налоговый орган и предоставив все подтверждающие документы.

При упрощенном порядке получения вычета срок проведения проверки и возврата налога будет сокращен более чем в 2 раза. Проверка сократится с 3 месяцев до 1, а деньги вернутся на указанные плательщиком банковские реквизиты в срок до 15 дней вместо обычного месяца.

При этом не нужно будет подтверждать свое право на вычет документами, сканировать их и отправлять в инспекцию. Заявитель лишь указывает свои банковские реквизиты, на которые нужно перевести деньги. Все остальное, как заверяют в ИФНС, будет сформировано автоматически, так как всю необходимую информацию налоговые органы получат от банков, Росреестра и других государственных служб.

По факту поступления от вашего банка сведений и в случае наличия у вас права на получение налогового вычета в ваш «Личный кабинет налогоплательщика» будет направлено частично заполненное заявление. Его нужно будет дозапонить и утвердить. После чего вам будет и предоставлен налоговый вычет.

ФНС объяснила, как подключить личный кабинет дистанционно

получить регистрационную карту, содержащую логин и пароль, в любой инспекции ФНС независимо от места постановки на учет (при обращении при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность);
при помощи сертификата ключа квалифицированной электронной подписи, который можно получить в любом удостоверяющем центре, аккредитованном в Минкомсвязи России (перечень удостоверяющих центров доступен по адресу www.minsvyaz.ru в разделе «Аккредитация удостоверяющих центров»).

ФНС отметила, что пользователи Единого портала государственных услуг www.gosuslugi.ru могут сделать доступ к личному кабинету с помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации на указанном портале. При этом необходимо учитывать, что авторизация возможна только для пользователей, которые обращались для получения или подтверждения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА (отделения почты России, Ростелеком, МФЦ, и др.).

веб-версии Сбербанк Онлайн при переходе по ссылке https://online.sberbank.ru/ (при условии, что являетесь клиентом этого банка);
интернет-банка Тинькофф, Банк ВТБ, Сбер банк, Почта Банк, Банк Санкт-Петербург, Ак Барс Банк, Газэнергобанк, ДелоБанк (при условии, что являетесь клиентом одного из банков).

Блокировка счета налоговой в 2023 году: как проверить ее на сайте ИФНС и что делать

Если причина блокировки — обеспечение решения по проверке, налогоплательщик может получить доступ к счету без обжалования соответствующего решения. Для этого надо пополнить баланс счета, чтобы он превысил доначисленные суммы. И тогда инспекция будет обязана «разморозить» счет в части превышения ( п. 9 ст. 76 НК РФ, письмо Минфина от 16.01.13 № 03-02-07/1-10). После этого можно переходить к обжалованию решения ИФНС, если на то есть причины.

Кроме того, сведения о причине блокировки имеются у обслуживающего банка. Поэтому, возможно, более быстрый путь получить данную информацию — обратиться к менеджерам кредитной организации. Если, конечно, банк сам не уведомил клиента о приостановлении операций по счету (см. « Банкам рекомендовали незамедлительно сообщать клиентам о блокировке счетов »).

Современный бизнес сложно представить без расчетного счета и безналичных расчетов. Даже заработная плата сегодня в большинстве случаев выдается не через кассу, а направляется со счета работодателя напрямую на карточки работников. Поэтому блокировка счета становится большой проблемой. Под удар в такой ситуации попадает значительная часть хозяйственной жизни: нельзя рассчитаться с контрагентами и сотрудниками, заплатить налоги и т.п. Избежать этого можно, если знать, в каких случаях налоговики вправе заблокировать счет в 2023 году, и как правильно действовать, чтобы быстрее снять ограничения.

Вторая группа оснований для ареста счета включает в себя две ситуации. Первая — вынесение инспекцией решения о взыскании налогов, сборов, взносов за счет денег на банковских счетах (п. 2 ст. 76 НК РФ). Напомним, что ИФНС может вынести такое решение только после того, как истек срок добровольной уплаты, который обозначен в требовании, адресованном налогоплательщику. Вторая ситуация — обеспечение взыскания сумм, указанных в решении по итогам проверки. Такое возможно, если ИФНС уже наложила запрет на отчуждение (передачу в залог) другого имущества, но его «бухгалтерская» стоимость меньше доначисленной недоимки (подп. 2 п. 10 ст. 101 НК РФ).

По общему правилу, решение об отмене ареста счета принимается инспекцией в течение следующего дня после получения документов, подтверждающих устранение причины блокировки. Еще один день требуется для передачи этого решения в банк. Таким образом, ограничения по счету должны быть сняты через два рабочих дня после того, как налогоплательщик совершил необходимые действия (п. 3.1, 3.2 и 4 ст. 76 НК РФ).

При наличии недоимки по НДФЛ, иным налогам, задолженности по пеням и/или штрафам налоговый орган самостоятельно делает зачет суммы налога, подлежащей возврату в связи с предоставлением налогового вычета. Срок принятия такого решения – 2 дня после дня принятия решения о предоставлении вычета полностью или частично.

Срок проверки заявления на вычеты могут продлить до 3-х месяцев, если до её окончания налоговый орган установит признаки, указывающие на возможное нарушение налогового законодательства. Такое решение будет отражено в личном кабинете в течение 3-х дней с даты принятия.

Заявление заполняют и отправляют через личный кабинет налогоплательщика по формату, который утверждает ФНС России.
О самой возможности получения вычета в упрощенном порядке укажет автоматически предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете на сайте ФНС, сформированное по итогам 20-дневной проверки полученных от банка сведений. Там же можно отследить процесс получения вычета – с момента подписания предзаполненного заявления до возврата НДФЛ.

Да, то что нужно информация.

19.11%

Непонятно, еще обращусь за помощью к юристу.

9.93%

Нет, буду сам искать еще.

70.97%

Проголосовало: 403

Срок рассмотрения заявления – 30 календарных дней со дня подачи. В этом же срок налоговая сообщает через ЛК о результатах рассмотрения, а также сама предоставляет налоговому агенту (а не плательщику, как до 2023 года) подтверждение права физлица (работника) на получение соцвычетов. Естественно, возможен и отрицательный исход, когда выявлено отсутствие права на такой вычет.

На суммы, которые физлицо должно вернуть в бюджет, начисляются проценты по ставке рефинансирования ЦБ в период пользования бюджетными средствами. Это происходит с даты поступления денег на счет или даты решения о зачете до даты принятия решения об отмене вычета.

Новые правила работы с электронной подписью в 2023 году

Нужен токен (выглядит, как флешка), сертифицированный ФСБ или ФСТЭК России. В частности, подойдут токены под названиями Рутокен Lite, Рутокен ЭЦП 2.0, JaCarta LT, JaCarta-2 ГОСТ. Можно использовать носитель, который у вас уже есть, либо приобрести новый: в удостоверяющем центре или в магазине производителя.

У ряда порталов и площадок свои требования к ЭП. Например, нужны специальные расширения (OIDы) для работы с электронными закупками, в системах СМЭВ, ГИИС ДМДК, Росреестра. При этом по закону расширения не требуются, и сейчас многие площадки от них отказываются.
Пока OIDы еще нужны, используйте ту же подпись, что и раньше. ЭП ФНС для них не подойдет. Следите за объяснениями налоговой и площадок.

До конца 2023 года и индивидуальным предпринимателям, и первым лицам организаций (указаны в ЕГРЮЛ) можно по-прежнему получать электронные подписи в УЦ. Главное, чтобы этот УЦ был аккредитован по требованиям 63-ФЗ. Найдите удобный УЦ в перечне Минцифры РФ или уточните в УЦ, в котором вы раньше уже получали сертификат.

Кроме того, подпись налоговой выдается в единственном экземпляре и защищена от копирования — поэтому всем сотрудникам, которые подписывают электронные документы компании, понадобится купить свои подписи. Также в подпись не включают никаких расширений, которые дают доступ к специализированным площадкам и порталам. Пока порталы не отказались от расширений полностью, использовать ЭП ФНС на них не получится.

Обратите внимание: вышеизложенные способы подходят только для руководителей коммерческих компаний, ИП и нотариусов. Должностные лица бюджетной сферы должны будут получать ЭП Федерального Казначейства. А первые лица банков и финансовых организаций — Центробанка. Сроки те же — после 1 января 2023 года.

Согласие на получение СМС от налоговых органов о задолженности

С 1 декабря 2023 года вступила в силу новая форма согласия на информирование налогоплательщиков о выявленных недоимках, штрафам и пени. Эти сведения налогоплательщики смогут узнавать по смс от налоговой инспекции. Для чего необходим такой документ, как его оформить и передать в Федеральную налоговую службу (ФНС)?

1 декабря 2023 года начал действовать Приказ ФНС России от 06.07.2023 №ЕД-7-8/423@ . Данный документ утверждает форму согласия на информирование по возникшей недоимке через смс-сообщения или по электронной почте, а также порядок ее обработки и последующей отправки уведомлений. Услуга по отправке сообщений по указанному приказу носит заявительный характер.

Теперь, если налогоплательщик хотел бы оперативно получать информацию о возникшей недоимке по смс или на электронную почту, ему необходимо передать согласие в ФНС. После получения согласия налоговые инспекторы будут информировать налогоплательщиков по выявленным:

Документ заполняется вручную чернилами черного или синего цвета либо в электронном виде. Все поля необходимо заполнять печатными буквами. Все поля считаются обязательными для заполнения, но если отсутствует какой-либо показатель, то в этом поле ставится прочерк. В электронном формате допускается отправка без прочерка.

Согласие передается налогоплательщиком-юрлицом по месту нахождения или учета крупных налогоплательщиков. Физлица вправе подавать согласие в инспекцию по месту жительства или в другой налоговый орган (кроме специализированных налоговых инспекций или инспекций по крупнейшим налогоплательщикам).

Что делать, если первичный пароль для входа в «Личный кабинет» заблокирован

Получение доступа к сервису для лиц, не достигших 14 лет, осуществляется законными представителями (родителями, усыновителями, опекунами) при условии предъявления свидетельства о рождении или иного документа, подтверждающего полномочия законного представителя, и документа, удостоверяющего личность представителя.

Кроме того, при наличии сомнений или неясностей инспекторам позволено делать запрос о предоставлении мотивированного мнения. Требования к содержанию запроса и составу приложенных документов, а также особенности принятия и рассмотрения мотивированного мнения отдельно прописаны в НК РФ.

Изменения, внесенные в статью 101 Налогового кодекса РФ, позволяют лицам, в отношении которых проводились проверки, в течение 2 дней с момента получения письменного заявления ознакомиться с материалами. Причем, налогоплательщикам разрешат не только визуально осматривать документы, но и готовить выписки из них или снимать копии. Возражения проверенного налогоплательщика будут приниматься в течение 10 дней.

Кроме того, с результатами проверок и письменными возражениями по ним могут быть ознакомлены руководители и заместители того налогового органа, который проверял налогоплательщика. При этом на вынесение решения по итогам проверки дается дополнительный месяц.

Если в течение 30 дней после регистрации пользователь не вошел в «Личный кабинет» и не поменял первичный пароль,забыли или потерял ранее полученные логин и пароль, учетная запись блокируется и за восстановлением доступа к личному кабинету налогоплательщика следует обратиться в любую инспекцию ФНС России с документом, удостоверяющим личность.

Сейчас на рассмотрении находится законопроект (№ 1137043-7) , в котором сразу оговаривается возможность использования сертификатов сотрудников, выдаваемых по старым правилам. В них фиксируется ИНН компании, и применять вместе с ними МЧД не потребуется. Такие сертификаты аккредитованные УЦ смогут выдавать до конца 2023 года . То есть нас ждет очередной переходный период .

Ранее законодатели планировали, что работникам организаций и ИП для выполнения своей трудовой функции с 1 января 2023 года потребуется не только собственная ЭП, но и в придачу к ней — электронная машиночитаемая доверенность (МЧД). Поскольку новые электронные подписи для физических лиц не будут содержать информацию об организации (ИП), в которых эти лица работают. Однако процедуру внедрения МЧД решили отложить. Она стартует с 1 марта 2023 года .

В 2023 году вступают в силу глобальные изменения в закон об электронных подписях (№ 63-ФЗ от 06.04.2011). Они затронут практически всех представителей бизнеса: тех, кто сдает отчетность электронно, тех, кто участвует в госзакупках, тех, кто работает с Росреестром и т. д. Расскажем, как организациям и ИП не остаться без действующей электронной подписи уже в январе.

Причем, если электронную подпись выдал удостоверяющий центр, который не смог пройти аккредитацию (новые требования к УЦ стали значительно жестче), то сертификат такой ЭП будет действовать только до 31 декабря 2023 года включительно (если, конечно, он не заканчивается раньше).

Обратите внимание: многие государственные порталы предъявляют особые требования к ЭП. Например, подпись для работы с Росреестром и электронными закупками должна иметь расширение (OID). На данный момент электронная подпись от ФНС такого расширения не содержит. Поэтому важно знать заранее, для каких целей вашей организации (ИП) потребуется электронная подпись, чтобы принять верное и своевременное решение.

Как получить электронную подпись в 2023 году

Предпринимателям, которые работают с маркированными товарами, ювелирными изделиями и алкоголем, необходимы усиленные квалифицированные электронные подписи — УКЭП. Без подписи не получится зарегистрироваться в системе маркировки «Честный знак», а также в ЕГАИС и ГИИС ДМДК — и работать законно. А ещё УКЭП нужна, чтобы подписывать электронные документы. Например, универсальный передаточный документ (УПД) — без него нельзя принимать маркированные товары.

Раньше электронные подписи предпринимателям выдавали аккредитованные удостоверяющие центры — их было около 400. В последние годы мошенники всё чаще использовали такие подписи в своих схемах: переоформляли подписи на других лиц, выводили деньги компаний на посторонние счета, незаконно возмещали НДС, брали кредиты.

Тем, кто продаёт товары без маркировки, пока не обязательно использовать электронные подписи. Но многие предприниматели пользуются УКЭП, чтобы сделать работу удобнее и проще. Например, с помощью электронной подписи зарегистрировать кассовую технику или подать отчётность в ФНС, не приезжая в налоговую. А ещё получать и отправлять любые электронные документы.

С 2023 года ИП и юрлица могут получить электронную подпись только в налоговой или у её доверенных лиц (п. 14 ст. 1 закона 476-ФЗ). На одного предпринимателя — одна подпись. При этом подписывать ей документы может только сам руководитель компании или индивидуальный предприниматель. Такие УКЭП соответствуют всем требованиям ФСБ и защищены от копирования, поэтому использовать их более безопасно.

Электронная цифровая подпись: изменения с 2023 года, что делать бизнесу

Сейчас на рассмотрении находится законопроект (№ 1137043-7) , в котором сразу оговаривается возможность использования сертификатов сотрудников, выдаваемых по старым правилам. В них фиксируется ИНН компании, и применять вместе с ними МЧД не потребуется. Такие сертификаты аккредитованные УЦ смогут выдавать до конца 2023 года . То есть нас ждет очередной переходный период .

Как заблокировать лк налогоплательщика для физических лиц в 2023 году

1.3. Руководитель УФНС своим распоряжением назначает одного или нескольких сотрудников УФНС, ответственных за техническое сопровождение Интернет-сервиса «ЛКФ». Руководитель УФНС, заместители руководителя УФНС осуществляют контроль за своевременным соблюдением настоящего Регламента.

1.2. Ответственными за осуществление мониторинга работоспособности интерактивных сервисов являются Управление по работе с налогоплательщиками ФНС России, Управление информатизации ФНС России, ФКУ «Налог-сервис», МИ ФНС России по ЦОД и Управления ФНС России по субъекту Российской Федерации (далее — УФНС).

2.3.3. Путь в дереве документов и режимов: Ввод и обработка налоговых документов — Документы с начислениями — Документы налогоплательщиков ФЛ — Личный кабинет, передача сведений в РБД — Налоговые уведомления — Данные для передачи в ЛК-2 налоговых уведомлений на уплату налогов ФЛ.

— в случае если полученное сообщение свидетельствует о недоступности сервиса в течение шести и более часов в течение суток, а также в случае если сбои были зафиксированы в течение трех календарных дней подряд, ответственный сотрудник УФНС в срок не позднее следующего рабочего дня сообщает о причинах неработоспособности официальным письмом в Управление по работе с налогоплательщиками и в Управление информатизации. В случае если причина не установлена в течение следующего рабочего дня — в письме указывается, какие работы по выяснению и устранению причины неработоспособности были произведены и сообщается, что на текущий момент причина неработоспособности не установлена; после устранения причины в Управление по работе с налогоплательщиками и в Управление информатизации направляется повторное письмо.

4.4. В выходные и праздничные дни сообщения направляются на созданные почтовые ящики в автоматическом режиме. Ответственный сотрудник осуществляет просмотр всех сообщений, направленных в выходные и праздничные дни, не позднее 10.00 первого рабочего дня, следующего за выходными и праздничными.

– получать услуги по постановке и снятию с учета организации по месту нахождения обособленного подразделения, внесению изменений в сведения об обособленном подразделении на основании формализованных электронных сообщений налогоплательщика по формам № С-09-3-1, С-09-3-2, 1-6-Учет, 3-Учет, в качестве налогоплательщика ЕНВД на основании заявлений по формам № ЕНВД-1, ЕНВД-3, 3-Учет;

С целью защиты налоговой информацию в соответствие со ст. 102 Налогового Кодекса доступ к данным о текущей задолженности налогоплательщика доступен только из кабинета. Сервис “Узнай свою задолженность” был упразднен. Его функционал был реализован в онлайн-кабинете налогоплательщика.

В письме от 22 августа 2023 г. N БС-4-11/[email protected] ФНС проинформировала, что физлица, получившие доступ к личному кабинету налогоплательщика (ЛК ФЛ), именно через него в электронной форме получают документы от налогового органа. Таким физлицам на бумажном носителе по почте документы не направляются.

Подтверждением направления уведомления служит визуализация в разделе «Документы налогоплательщика» — «Электронный документооборот» сведений о статусе обработки уведомления — «документ был отправлен и обработан налоговым органом». Требование отметки о закрытии (исполнении) документа в приемном программном комплексе налогового органа не требуется.

– составлять и направлять в налоговые органы заявления на уточнение невыясненного платежа, заявление на уточнение платежных документов, в которых налогоплательщик самостоятельно обнаружил ошибки в оформлении, заявления о зачете/возврате переплаты, заявления для инициирования сверки расчетов с бюджетом;

Как правило, больше всего времени уходит на выяснение причин блокировки электронной подписи. Сама разблокировка ЭП налоговиками может произойти в течение 5 минут. Но это может быть только в тех случаях, когда ваши комментарии налоговики сочтут исчерпывающими. Однако в некоторых случаях единственным выходом из сложившихся обстоятельств является выпуск новой ЭП.

Еще одна причина, почему может не работать ЭЦП – это аннулирование выдавшим ее удостоверяющим центром. Такая ситуация возможна в случаях, когда есть подозрения на факт компрометации ключа электронной подписи. Это означает, что УЦ потерял доверие к тому, что используемые ключи обеспечивают безопасность информации. Это может быть в случаях, если есть подозрения в утечке информации, в краже или потере ЭЦП, в возможности использования ключом третьими лицами.

Налоговые органы увидели в юридическом лице или ИП признаки «фирмы-однодневки».
Изменились данные об организации или предпринимателе в ЕГРЮЛ и ЕГРИП.
Организация или предприниматель имеют задолженность по налогам, уменьшают чистые активы или наращивают кредиторскую задолженность, т.е. проявляют признаки недобросовестного налогоплательщика.

Другой путь – получить электронную подпись заново. Этот вариант гораздо быстрее, поскольку вам не придется тратить время на поиск контактов ответственного за блокировку сотрудника налоговой и предоставлять ему доказательства. Важно понимать, что если у вас произошли изменения, не отраженные в ЕГРЮЛ или в ЕГРИП, то новую подпись следует получать только после их устранения.

В первую очередь необходимо связаться с ФНС и выяснять причины. Вам требуется найти сотрудника, принявшего решение о блокировке, и запросить объяснения. Далее нужно будет дать разъяснения или устранить причину блокировки. Например, если не совпадает адрес регистрации директора и размещения организации, вам потребуется доказывать благонадежность фирмы (ведение реальной хозяйственной деятельности). А вот если налоговая нашла расхождения в данных, отраженных в ЕГРЮЛ или ЕГРИП, то вам нужно будет устранить несоответствия и только после этого выпускать новую ЭЦП.

В личном кабинете есть полезный раздел «Жизненные ситуации». Здесь можно распоряжаться переплатой, подавать заявления на льготы, запрашивать справки и другое. В разделе «Прочие ситуации» можно подать заявление на розыск платежа, написать обращение или жалобу в налоговый орган.

С помощью логина и пароля, полученного у сотрудника ФНС или многофункционального центра. Для этого нужно обратиться с паспортом в любую налоговую инспекцию или МФЦ. Сотрудник внесет в базу ваши паспортные данные, затем выдаст регистрационную карту с логином и первичным паролем от кабинета.

Специалист НДФЛка.ру попросил загрузить в сервис платежный документ. Выяснив, что в нем неверно указан ИНН налогового органа, эксперт составил письмо на розыск платежа. Письмо и копия платежки были отправлены через сайт ФНС. Через две недели долга в личном кабинете Ольги больше не было.

получать сведения об объектах имущества;
подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ, а также отслеживать ее статус;
проверять состояние взаиморасчетов с ФНС по налогам;
передавать заявление на получение налоговых вычетов;
распоряжаться своей переплатой;
обращаться с вопросами и получать обратную связь;
получать налоговые уведомления и требования;
формировать платежные документы и оплачивать налоги физических лиц через банки-партнеры ФНС России.

На сайте Федеральной налоговой службы размещен личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. С его помощью можно дистанционно взаимодействовать с ФНС и решать множество задач, не посещая инспекцию. В статье поделимся полезными функциями кабинета, расскажем, как легко зарегистрироваться на сайте ФНС, как подать декларацию 3-НДФЛ и какие сложности могут при этом возникнуть.