Платежка 2023 На Пени В Налоговую

С 2023 г. введена в действие глава 34 НК РФ «Страховые взносы». Произошли изменения в отчетности и прочих связанных нормативных документах, которые регулируют эту область, например приказ Минфина №207н от 29.11.2023 в части применения КБК. А коды бюджетной классификации на 2023 г. утверждены в приказе Минфина №99н от 08.06.2023.

При оформлении в 2023 году платежного поручения на пени по НДС, напротив, код составителя 01 будет использоваться юрлицами существенно чаще, чем код 02, характеризующий налогового агента. ИП, работающие с НДС, будут ставить код 09, и использовать его они будут чаще, чем код налогового агента.

Форма платежного поручения с номерами реквизитов приведена в приложении 3 к Положению Банка России от 29.06.21 № 762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». В этом же документе дано описание всех полей и реквизитов платежки, а также названа информация, которую необходимо в них указывать.

Также при заполнении платежного поручения по НДФЛ обратите внимание на очередность перечисления. Для исчисленных и уплаченных самостоятельно ставится код «15», для тех, что перечислены по требованию налоговой ― код «3». Строке 22 ставится «0» при текущих платежах. Уникальный номер ставят при перечислении штрафов, недоимок, пеней.

• Строка 101 ― статус плательщика, заполняется во всех случаях. Для каждого плательщика налога предусмотрен свой код. Например, 01 ― это юрлицо, 02 ― налоговый агент, а с 09 по 12 ― самозанятые.
• В строку 105 вписывается код ОКТМО. Обратите внимание, с 01.01.2023 они изменились. Перед заполнением проверьте актуальность на сайте ФНС своего региона.
• Если уплачиваете налог в текущем периоде, то в строке 106 ставится код «ТП». Заполняется поле при перечислении оплаты налогов и сборов, платежей, связанных с внешнеэкономической деятельностью.
• Строка 107 предназначена для указания налогового периода. Дата указывается в следующем формате: МС:01.2023 ― подоходный налог за январь 2023.

Платежка На Пени По Ндс Образец 2023

Таблица с новыми реквизитами приведена в письме ФНС от 08.10.20 № КЧ-4-8/16504@ (см. « Как в 2023 году изменятся реквизиты счетов для уплаты налогов и взносов: смотрите таблицу от ФНС »). Для каждого региона указан БИК и наименование банка-получателя (поля 14 и 13). А для каждого банка-получателя — соответствующий ему новый и устаревший счет ТОФК (поле 17), а также номер счета банка получателя средств (поле 15).

Сроки . Дата в платежке на уплату страховых налогов должна строго соответствовать сегодняшней, иначе банк не примет. Платежка считается исполненной для контролирующих органов на ту дату, что в ней стоит. А когда деньги поступят в фонды, для вас уже не важно. Могут и неделю идти.

Внесены изменения в Правила указания информации, идентифицирующей плательщика и получателя средств в распоряжениях о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджет (Приказ Минфина России от 14 сентября 2023 г. № 199н (зарегистрирован в Минюсте России 15 октября 2023 г.)). Нововведения начнут применяться с разных дат будущего года, и коснутся порядка заполнения нескольких полей платежного поручения:

Итак, отличие 1-е — КБК (поле 104). Для пеней по налогам всегда есть свой код бюджетной классификации, в 14–17-м разрядах которого указывается код подвида дохода — 2100. С этим кодом связано существенное изменение в заполнении платежных поручений: с 2023 года мы больше не заполняем поле 110 «Тип платежа».

Сейчас бумажные платежки используются в исключительных случаях. Большая часть денег уходит по электронным платежам. Компании и ИП в личном кабинете банка или через мобильное приложение заполняют реквизиты, сумму и назначение платежа. Платежное поручение формируется автоматически, предпринимателю остается только подписать его электронной подписью и отправить.

Ранее при уплате пеней в нем проставляли шифр пеней ПЕ. Теперь мы оставляем это поле пустым, а то, что это именно пени, можно понять как раз из КБК. Для осуществления безналичной оплаты контрагентам, уплаты налогов в бюджет и прочих перечислений со своего расчетного счета предприятия и ИП используют платежное поручение – документ, форма которого утверждается Центробанком. Платежные поручения необходимо заполнять с соблюдением установленных правил, указывая все необходимые реквизиты строго в отведенных для них полях документа.

При заполнении платежки плательщикам следует руководствоваться Положением № 383-П, а именно, приложением 1, где приводится перечень и описание всех реквизитов документа. Рассмотрим, какое поле в платежном поручении для чего предназначено, и как его заполнить.

В поле (108) указывается номер требования ИФНС, а в поле (109) — дата его выставления. Если пени перечисляются по требованию, в котором указан 20 либо 25-значный код УИН, то он указывается в поле (22), в остальных случаях там ставится 0. При оформлении платежного поручения по пеням в ИФНС на основании акта проведенной налоговой проверки в поле (106) необходимо указывать «АП».

Для расшифровки назначения платежа предназначено поле 24. Если платеж производится не в бюджет, здесь указывают наименование оплачиваемого товара (услуги), реквизиты соответствующего договора, товарных документов, счетов и т.п., а также сумму НДС (либо указывается «НДС не облагается»). Например, «Оплата за стройматериалы по договору поставки № 23 от 25.10.2023. В т.ч. НДС 20% — 65200—00», «За аренду в феврале 2023 г. НДС не облагается».

1. При перечислении текущих платежей (основание платежа «ТП» указывается дата, когда декларация или расчет подписан налогоплательщиком). Если отчетность по данному платежу еще не сдана, ставится ноль («0»). 2. При добровольном погашении задолженности по истекшим периодам при отсутствии требования (основание платежа «ЗД») указывается ноль («0»).

• налог по результатам 2023 года – «ГД.00.2023», 2023 – «ГД.00.2023);
• при внесении авансовых платежей – значение «КВ.ZZ.2023», где «ZZ» – это порядковый номер квартала (01, 02, или 03);

Код 01, характеризующий плательщика-юрлицо в отношении налогов, перечисляемых им за себя, в платежке на пени по НДФЛ не применяется. При оформлении в 2023 году платежного поручения на пени по НДС, напротив, код составителя 01 будет использоваться юрлицами существенно чаще, чем код 02, характеризующий налогового агента.

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку УСН УСН | 11:01 17 мая 2011 УСН | 15:14 28 марта 2023 УСН УСН | 11:46 19 марта 2023 УСН УСН | 12:06 19 сентября 2023 УСН УСН | 12:54 30 сентября 2023 УСН | 11:48 16 декабря 2023 УСН | 13:58 15 ноября 2023 УСН | 12:25 24 июня 2023 УСН | 11:26 22 марта 2023 УСН УСН | 11:51 31 января 2023 Пенсионеры Декретный отпуск Страховые взносы ПФР Декретный отпуск Проверки Пенсионеры Пенсионеры, Транспортный налог Пенсионеры Декретный отпуск Налоги и взносы Пенсионеры НПД Пенсионеры Выплаты персоналу Акцизы | 12:40 4 октября 2023 Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2023 Все права защищены.

е. использовать реквизиты соответствующего отделения фонда и КБК, начинающийся с цифр, отличных от цифр в КБК для налоговых платежей). Поля 106–109 в таком платежном документе всегда заполняют нулями (пп. 5, 6 приложения № 4 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н).

Москве) Вид оп. 01 Срок плат. Наз. пл. Очер. плат. 5 Получатель Код 0 Рез. поле 182 1 05 01011 01 2100 110 45338000 АП 0 АП 3- 29/55 01.10.2023 Пени по минимальному налогу за 2023 год, перечисляемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСНО, доходы), по акту проверки от 1 октября 2023 г.

ЗД — погашение задолженности по прошлым периодам (причем не важно платите вы налог или взнос просто так, в общем порядке, по требованию, по исполнительному листу и т.д.). Например, платеж 25 января 2023 года по НДС за 4 квартал 2023-го означает, что вам нужен код ЗД.

• 1 очередь — алименты и исполнительные документы по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью;
• 2 очередь — исполнительные документы по выплате выходных пособий и зарплате;
• 3 очередь — текущая зарплата и перечисление налогов, взносов на основе требований органов контроля (ПФР, ФНС, ФСС);
• 4 очередь — прочие исполнительные документы;
• 5 очередь — остальные платежи.

Конечно, если вы постоянно пользуетесь счетом для получения платежей и перечислений, то заметите изменения, а вот если счет используется нечасто, то не обязательно. В электронном виде, как правило, платежное поручение с вашими реквизитами будет заполняться сразу корректно.

Откройте счет в Ак Барс Банке. Реквизиты будут у вас уже через 5 минут после отправки заявки. Личный консультант всегда на связи, платежки легко создавать как с компьютера, так и с телефона. Удобные справочники и подсказки системы помогут быстро сформировать платежное поручение. Подать заявку на открытие счета

Обратите внимание ! ОКТМО, который вы указывает в платежном поручении, должен совпадать с ОКТМО в декларации. Например, если вы указали в декларации по НДС ОКТМО 45367000 (муниципальный округ Митино), то и при перечислении налога по этой декларации укажите в платежке тот же код.

• «ТР0000000000000» — номер требования ИФНС об уплате налога, сбора, страховых взносов;
• «ПР0000000000000» — номер решения о приостановлении взыскания;
• «АП0000000000000» — номер решения о привлечении к ответственности за налоговое правонарушение или об отказе в привлечении к ответственности;
• «АР0000000000000» — номер исполнительного документа или исполнительного производства.

• ТР — погашение задолженности по требованию налогового органа об уплате налогов (сборов, страховых взносов);
• ПР — погашение задолженности, приостановленной к взысканию;
• АП — погашение задолженности по акту проверки;
• АР — погашение задолженности по исполнительному документу.

• При добровольной уплате пеней (основание ЗД) здесь будет стоять 0, ведь пени не имеют периодичности уплаты, которая присуща текущим платежам. Если вы перечисляете пени за какой-то 1 конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.08.2023 — пени за август 2023 года.
• При уплате по требованию налоговиков (с 01.10.2023 основание ЗД, префикс к номеру документа ТР) — срок, указанный в требовании.
• При погашении пеней согласно проверочному акту (с 01.10.2023 основание ЗД, префикс АП) тоже ставят 0.

1. Мы самостоятельно посчитали пени и платим их добровольно. В этом случае основание платежа, скорее всего, будет иметь код ЗД, то есть добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования ИФНС, ведь пени мы, как правило, перечисляем не за текущий период, а за прошлые.
2. Уплата пеней, доначисленных ИФНС (по требованию, на основании акта проверки и пр.). С 01.10.2023 поле 106, а также поля 108 и 109 в этих случаях заполняются по-новому.

Однако эти изменения не коснулись взносов на страхование от несчастных случаев, и пени по ним, как и сами эти взносы, платятся по-прежнему в соцстрах. При уплате в ФСС и взносов, и пеней по ним в полях 106 «Основание платежа», 107 «Налоговый период», 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» проставляют 0 (пп. 5, 6 приложения 4 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н). А если пени платятся по требованию фонда и по акту проверки, их реквизиты приводятся в назначении платежа.

Изменения коснулись и КБК для пенсионного доптарифа по «вредным» работам. В 2023 году КБК доптарифа различались по выполняемой работе, а точнее, по отнесению работы к 1 или 2 списку, указанным в ст. 30 ФЗ «О страховых пенсиях». Размеры взносов в зависимости от списка устанавливались в 6% и 9%. При этом результаты оценки труда, проводимой для некоторых работ, сильно влияли на размер итогового взноса, а вот на цифры в КБК не влияли.

С этим кодом связано существенное изменение в заполнении платежных поручений: с 2023 года мы больше не заполняем поле 110 «Тип платежа». Ранее при уплате пеней в нем проставляли шифр пеней ПЕ. Теперь мы оставляем это поле пустым, а то, что это именно пени, можно понять как раз из КБК.

В нынешнем году оформление платежных документов на перечисление страховых взносов происходит в прежние сроки. Перечислить страховые платежи юридическим лицам необходимо до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если этот день выпадает на выходной или праздничный, дата оплаты переносится на ближайший рабочий день. Например, в 2023 году 15 апреля — среда, следовательно, никаких переносов не будет.

• При добровольной уплате пеней (основание ЗД) здесь будет стоять 0, ведь пени не имеют периодичности уплаты, которая присуща текущим платежам. Если вы перечисляете пени за какой-то 1 конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.08.2023 — пени за август 2023 года.
• При уплате по требованию налоговиков (с 01.10.2023 основание ЗД, префикс к номеру документа ТР) — срок, указанный в требовании.
• При погашении пеней согласно проверочному акту (с 01.10.2023 основание ЗД, префикс АП) тоже ставят 0.

В конце 2023 и начале этого года в общей неразберихе с платежами, ФНС (совместным с фондами ПФР и ФСС письмом от 26.01.2023 г. № БС-4–11/[email protected]/НП-30–26/947/02-11-10/06–308-П) предлагала плательщикам с работниками в поле 101 указывать код 14 – «налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам». Однако банки отказывались принимать такие п/п, ссылаясь на несоответствие законодательству. И, правда:

Все виды фискальных обязательств имеют индивидуальную периодичность расчетов. Например, страховые взносы и НДФЛ мы обязаны перечислять в ИФНС ежемесячно. НДС — один раз в квартал, ЕСХН — раз в полугодие, а платеж по транспортному или имущественному налогу — раз в год (если региональные власти не утвердили отчетные периоды).

• поле 105 – ОКТМО муниципального образования, где аккумулируют средства от уплаты штрафов;
• поле 106 – «ТР»;
• поле 107 («Налоговый период») – «0»;
• поле 108 – номер требования (знак «№» ставить не нужно);
• поле 109 – дата документа из поля 108 в формате «ДД.ММ.ГГГГ»;
• после 110 – не заполняют;
• поле 22 («Код») – УИН (если в требовании его нет, то «0»);
• поле 101 – «01» для юрлиц и «09» для «ИП»;
• «Очередность платежа» – 5.

• «ТР0000000000000» — номер требования налоговой об уплате налогов, сборов, взносов;
• «АП0000000000000» — номер решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности;
• «ПР0000000000000» — номер решения о приостановлении взыскания;
• «АР0000000000000» — номер исполнительного документа.

• поле 13 — уточнено название банка получателя;
• поле 14 — изменился БИК банка получателя;
• поле 15 — теперь указывается номер счёта банка получателя, входящий в состав единого казначейского счёта (ЕКС), раньше это поле заполнялось нулями;
• поле 17 — добавлен номер казначейского счёта (ЕКС).

Итак, отличие 1-е — КБК (поле 104). Для пеней по налогам всегда есть свой код бюджетной классификации, в 14–17-м разрядах которого указывается код подвида дохода — 2100. С этим кодом связано существенное изменение в заполнении платежных поручений: с 2023 года мы больше не заполняем поле 110 «Тип платежа».

1. При погашении задолженности ставится конкретная дата, например: «24.10.2013». Она связана с основанием платежа, которое указано в реквизите 106. В частности, для основания платежа «ТР» эта дата обозначает срок уплаты задолженности согласно требованию об уплате. При погашении задолженности по акту проверки или по исполнительному документу ставится ноль («0»).

• ТР0000000000000 – номер требования налогового органа об уплате налога, сбора, страховых взносов;
• ПР0000000000000 – номер решения о приостановлении взыскания;
• АП0000000000000 – номер решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;
• АР0000000000000 – номер исполнительного документа/ исполнительного производства.

• требования налогового органа об уплате налога, сбора, страховых взносов;
• решения о приостановлении взыскания;
• решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;
• исполнительного документа и возбужденного на его основании исполнительного производства.

Образец платежного поручения пени по НДФЛ в 2023 году для юридических лиц

• При добровольной уплате пеней (основание ЗД) здесь будет стоять 0, ведь пени не имеют периодичности уплаты, которая присуща текущим платежам. Если вы перечисляете пени за какой-то 1 конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.08.2023 — пени за август 2023 года.
• При уплате по требованию налоговиков (с 01.10.2023 основание ЗД, префикс к номеру документа ТР) — срок, указанный в требовании.
• При погашении пеней согласно проверочному акту (с 01.10.2023 основание ЗД, префикс АП) тоже ставят 0.

• требования налоговой;
• решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности;
• решения о приостановлении взыскания;
• исполнительного документа и возбуждённого исполнительного производства.

Заметим, что физлицу не придется задумываться над тем, какой КБК указать. Ведь, по идее, НДФЛ с выплачиваемых дивидендов должен удержать налоговый агент, и даже если он этого не сделает, самостоятельно декларировать доход в виде дивидендов физлицу не придется. А НДФЛ он уплатит на основании полученного из ИФНС уведомления (п. 6 ст. 228 НК РФ), в котором и будет указан необходимый КБК.

Как правило, неуплата пени не влечет под собой полную блокировку расчетного счета. Клиент как работал, так и может продолжать работать. Банк блокирует лишь ту сумму, которую ему необходимо пустить в погашение пени. Полная же блокировка происходит тогда, когда клиент должен крупную сумму денег.

• Необходимо указать КБК 182 1 01 02010 01 2100 110 (со ставки 13%) или 182 1 01 02010 01 3000 110 (со ставки 15%).
• В строке 107 указывают период, за который сформировался долг.
• В строке 22 ставят значение УИН, указанное в требовании ФНС. Если его нет, поставьте «0».
• В строку 106 впишите «ТР», что свидетельствует о том, что платеж уплачен по требованию.
• В 24 следует пояснить, что уплата пени — это исполнение требования налоговой.

За совершение к организации или физлицу могут быть применены налоговые санкции в виде денежного взыскания – штрафа. О том, как оформить платежное поручение на уплату штрафа () расскажем в нашей консультации и приведем пример такой платежки. При оформлении платежного поручения на перечисление платежей в бюджетную систему РФ необходимо руководствоваться Правилами, утв.

• В реквизите «Код» указывается уникальный идентификатор начисления (УИН); он должен содержаться в требовании налоговой, которое она выставила для уплаты штрафов. Если этого кода нет, то проставляется 0.
• Реквизит 110 с 01.01.2023 не заполняется (это связано с тем, что п. 11 приказа № 107н был отменен приказом Минфина № 126н от 30.10.2023).
• В реквизите 105 заполняется ОКТМО — код территории муниципального образования, на которой собираются средства от уплаты штрафов.
• Реквизит 106 — значение основания платежа — 2 буквы. В случае уплаты штрафа используются буквы ТР (что означает требование, когда налоговая выставила этот документ по ст. 69, 101.3 НК РФ).
• В реквизите 108 указывается номер требования, символ № ставить не нужно.
• Показатель 109 содержит дату документа, номер которого отражен в реквизите 108, в формате «ДД.ММ.ГГГГ».
• Реквизит 107 (налоговый период) имеет значение 0.

Для налоговых платежей Поле 106 Обозначение ТП Оплата по налогам за текущий год ТР Оплата задолженности на основании требования ИФНС ЗД Оплата задолженности (без требования ИФНС) РС Оплата по налогам с рассрочкой платежа ОТ Оплата по налогам с отсрочкой платежа РТ Оплата налогов с учетом реструктуризации (по графику) ВУ Оплата в отсрочку по причине введения внешнего управления ПР Оплата задолженности, которую невозможно взыскать АП Оплата налогов на основании акта ИФНС АР Оплата налогов на основании судебных распоряжений ТЛ Оплата третьими лицами за кредитора по причине банкротства ИН Оплата инвестиционного кредита по налогам РК Оплата задолженности из реестра требований должников, участвующих в процедуре банкротства ЗТ Оплата текущей задолженности обанкротившегося кредитора Для платежей ВЭД Поле 106 Обозначение ДЕ Оплата по таможенной декларации ПО Оплата на основании приходного ордера ИД Оплата на основании документа исполнительной власти КВ Оплата по квитанции для оплаты санкции ИП Оплата по инкассо ТУ Оплата на основании требования КТ Оплата с учетом изменения таможенной стоимости БД Оплата на основании требований таможни ИН Оплата на основании документа инкассации КП Оплата при наличии соглашения о централизованной уплате платежей крупными кредиторами Следует отметить, что

Например, «УФК по г. Москве (ГУ — Московское РО ФСС РФ)» Очередность платежа (21) 5 КБК (104) , соответствующий уплачиваемому налогу/взносу ОКТМО (105) Код ОКТМО по месту нахождения организации/ОП/имущества/транспорта Код ОКТМО по месту жительства ИП При уплате торгового сбора указывается код ОКТМО по месту нахождения торгового объекта, в отношении которого уплачивается данный сбор Код ОКТМО по месту нахождения организации или ОП/по месту жительства ИП Основание платежа (106) Как правило, в данном поле указывается одно из следующих значений: «ТП» — при уплате налога/взноса за текущий период; «ЗД» — при добровольном погашении задолженности по налогам/взносам; «ТР» — при погашении задолженности по выставленному требованию ИФНС/ФСС; «АП» — при погашении задолженности по акту проверки (до выставления требования) Период, за который уплачивается налог/взнос (107) Если в поле 106 стоит «ТП»/«ЗД», то указывается периодичность уплаты налога, установленная законодательно, в одном из нижеприведенных форматов: — для ежемесячных уплат: «МС.ХХ.ГГГГ», где ХХ – номер месяца (от 01 до 12), а ГГГГ – год, за который производится платеж (например, при уплате НДФЛ с зарплаты работников за февраль 2023 г.

Информация о файле Дата платежного поручения по требованию налоговой (поле 4) должна укладываться в сроки, отведенные для перечисления суммы в бюджет. Конкретные сроки обычно указываются в требовании, полученном от налоговой. По общему правилу организация обязана исполнить требование об уплате налога (страхового взноса, штрафа, пеней) в течение 8 (восьми) рабочих дней после того, как оно было получено.

Платежка для уплаты пени по омс в 2023 году

; — для налогов, уплачиваемых ежеквартально: «КВ.ХХ.ГГГГ», где ХХ – номер квартала (от 01 до 04), ГГГГ – год, за который уплачивается налог; — для полугодовых налогов (к примеру, ЕСХН): «ПЛ.ХХ.ГГГГ», где ХХ – номер полугодия (01 или 02), ГГГГ – год, за который перечисляется налог; — для годовых платежей: «ГД.00.ГГГГ», где ГГГГ – год, за который уплачивается налог (например, производя окончательный расчет по налогу на прибыль за 2023 год, нужно будет поставить «ГД.00.2023»).

1. при погашении пени;
2. при удержании налога с доходов частного предпринимателя;
3. налог, который платится физическим лицом в связи с осуществлением сделок купли-продажи.
4. оплата налога работодателем при удержании его из текущих доходов персонала;
5. при перечислении штрафной санкции;

Образец платежного поручения на уплату пеней в 2023-2023 годах можно посмотреть и скачать на нашем сайте: Все указанные выше особенности платежек по пеням сейчас относятся и к уплате пеней по страховым взносам (кроме взносов на травматизм), ставшим с 2023 года платежами в налоговую. О порядке оформления платежных поручений по страховым взносам узнайте из этого .

Как соблюсти срок оплаты по соцвзносам, читайте в этом . вместо приказа Минфина от 01.07.2013 № 65н значения КБК определяет новый приказ ведомства от 08.06.2023 № 132н. Сразу по его принятии он внес изменения в КБК на пени по страховым взносам на ОПС, уплачиваемым по дополнительным тарифам.

на перечисление страховых взносов на обязательное социальное страхование следует оформлять с учётом требований Положения Банка России от 3.10.2002 № 2-П «О безналичных расчётах в Российской Федерации» и Приказа Минфина России от 24.11.2004 № 106н «Об утверждении Правил указания информации в полях расчётных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации». Форма платёжного поручения также утверждена Банком России.

Его же применяют, когда рассчитываются с исполнителем-физическим лицом по договору подряда, другому договору гражданско-правового характера. При уплате подоходного налога в платежном поручении код указывают ниже названия получателя платежа. Это поле 104. Этот и следующие показатели обязательно заполнять, если перечисляете средства в бюджет.

Но все же следует разобраться, какие существуют коды на данный момент, и что нужно указывать в платежной квитанции, чтобы без проблем оплатить положенный человеку сбор. Как правило, работодатель, который выплачивает заработную плату, является еще и налоговым агентом, то есть он взимает нужную сумму с положенной человеку выплаты и обеспечивает ее перечисление в налоговую инспекцию.

Именно на работодателя возлагается ответственность за полноту суммы и соблюдение срока ее уплаты, а если платеж будет задержан, то ему начислят пеню, и этот штраф нужно будет оплатить с указанием отдельного кода. Сама пеня представляет собой санкцию, которая устанавливается при задержке платежа по уже удержанному НДФЛ.

Если платеж не поступил в бюджет, то уточнить платеж нельзя, а обязанность налогового агента по перечислению НДФЛ считается неисполненной (например, если деньги не поступили в бюджетную систему из-за ошибки в номере счета Федерального казначейства). В таком случае налоговый агент должен:

Ведь, по идее, НДФЛ с выплачиваемых дивидендов должен удержать налоговый агент, и даже если он этого не сделает, самостоятельно декларировать доход в виде дивидендов физлицу не придется. А НДФЛ он уплатит на основании полученного из ИФНС уведомления (), в котором и будет указан необходимый КБК.

Образец платежки на штраф в налоговую 2023

Составление такого документа имеет свои нюансы, с которыми мы будем разбираться в этой статье. Узнать, как правильно заполнить платежку на уплату штрафа, можно из нашей видеоинструкции: Основным нормативным документом, определяющим порядок заполнения платежек, является приказ Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н (приложение 2).

Пример: КБК страховых взносов на выплату страховой части трудовой пенсии — 392 1 02 02010 06 1000 160, пени за несвоевременную уплату следует платить на КБК 392 1 02 02010 06 2000160, а штраф за неуплату на КБК 392 1 02 02010 06 3000 160 * Штрафы за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в части бюджета ФФОМС

11 приказа № 107н был отменен приказом Минфина № 126н от 30.10.2023). В реквизите «Код» указывается уникальный идентификатор начисления (УИН); он должен содержаться в требовании налоговой, которое она выставила для уплаты штрафов. Если этого кода нет, то проставляется «0».

Однако в установленный срок инспекция деньги не вернула, и компания решила обратиться в Арбитражный суд г. Москвы с заявлением о признании бездействия налоговиков незаконным, а также с требованием о возврате переплаты в указанном размере и уплате процентов в сумме 990 руб. Как правило, найти все реквизиты для уплаты госпошлины можно на сайте того суда, в который вы хотите обратиться. Указывается ИНН физлица, чья налоговая обязанность исполняется.

1,2 ст. 114 НК РФ). О том, как оформить платежное поручение на уплату штрафа расскажем в нашей консультации и приведем пример такой платежки. При оформлении платежного поручения на перечисление платежей в бюджетную систему РФ необходимо руководствоваться Правилами, утв.

Бесплатная юридическая помощь

1. налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории России — 182 1 03 01000 01 1000 110;
2. налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию России (из Беларуси и Казахстана) — 182 1 04 01000 01 1000 110;
3. налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию России (администратор платежей — ФТС России) — 153 1 04 01000 01 1000 110.

1. Задолженность возникла до 01.10.2023 г. За весь период просрочки пени начисляются по формуле, приведенной ниже (): Сумма пени = Неуплаченная в срок сумма налога х 1/300 Ставки рефинансирования ЦБ РФ х Количество дней просрочки 2. Задолженность возникла после 01.10.2023 г.

пеня рассчитывается по формулам, приведенным ниже (): Сумма пени = Сумма пени за период с 1-го дня по 30-й день + Сумма пени за период, начиная с 31-го дня по день уплаты долга по налогу включительно, где Сумма пени за период с 1-го дня по 30-й день = Неуплаченная в срок сумма налога х 1/300 Ставки рефинансирования ЦБ РФ х Количество дней просрочки Сумма пени за период, начиная с 31-го дня по день уплаты долга по налогу включительно = Неуплаченная в срок сумма налога х 1/150 Ставки рефинансирования ЦБ РФ х Количество дней просрочки При этом общая сумма пеней, начисленных юридическому лицу, так же как и физическому лицу, не может превышать размер задолженности по налогу (). Для расчета пени можно воспользоваться Также читайте:

• Отразить сумму налога/взноса, в связи с просрочкой уплаты которой приходится рассчитывать пени.
• Указать установленную законодательством дату уплаты налога/взноса. В качестве альтернативы вы можете ввести период, за который налог/взнос уплачивается с задержкой, тогда поле «Дата» заполнится автоматически. Исключение составляет случай, когда налоговому агенту нужно рассчитать пени по НДФЛ с зарплаты работников. В этой ситуации дату необходимо указать самостоятельно, так как НДФЛ с таких сумм уплачивается не позднее первого рабочего дня, следующего за днем фактической выплаты зарплаты (), а этот день каждым работодателем устанавливается самостоятельно с учетом требований Трудового кодекса ();
• Выбрать налог/взнос, по которому нужно рассчитать пени;
• Указать дату фактического перечисления налога/взноса;

1. банковские реквизиты организации (поля 10, 9, 11 и 12);
2. статус плательщика (поле 101);
3. наименование организации, ее ИНН и КПП (поля 8, 60 и 102);
4. очередность платежа (поле 21);
5. банковские реквизиты получателя (поля 13, 14, 15 и 17);
6. ОКТМО (поле 105).
7. наименование получателя, его ИНН и КПП (поля 16, 61 и 103);

• поле № 16. Ставится наименование получателя. Когда платеж предназначен для ФНС, то, помимо названия филиала или отделения контролирующего органа, следует указать сокращенное название органа Федерального казначейства;
• поле № 18. Указывается вид операции — в случае с платежками под операцией понимается перечисление денег на основании поручения, и всегда ставится код «01»;
• поля № 19, № 20 и № 23. Значение реквизита не указывается, если у банка нет особых требований к заполнению;
• поле № 21. Здесь следует указать очередность платежа в соответствии с нормами ст. 855 ГК РФ. При уплате НДФЛ проставляется код 5 «Иные платежи, не указанные в пунктах выше»;
• поле № 22. Предназначено для указания кода УИП. Практически всегда ставится «0». Заполнить конкретным цифровым значением придется только в случае, если ФНС укажет УИП в своем требовании о перечислении налогов;
• поле № 24 — назначение платежа, при задолженности по НДФЛ в нем пишут период, за который возникла задолженность;
• поле № 101. Характеризует статус плательщика. При уплате НДФЛ используются: «02» — если налог уплачивает организация в качестве налогового агента; «13» — если ИП платит налог за себя;
• поле № 102. КПП плательщика. Организации, у которых есть обособленные подразделения, перечисляют исчисленные и удержанные суммы налога на доходы физических лиц как по месту своего нахождения, так и по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения (п. 7 ст. 226 НК РФ). Специалисты ФНС (письмо от 14.10.2023 № БС-4-11/19528@) отмечают, что если каждому обособленному подразделению организации присвоен отдельный КПП, платежное поручение на уплату НДФЛ с указанием данного кода оформляют на каждое такое обособленное подразделение. Причем этот порядок действует и в том случае, когда постановка на учет нескольких обособленных подразделений осуществляется, в соответствии с п. 4 ст. 83 НК РФ, по месту нахождения одного из них;
• поле № 104. Указывается КБК. К этому полю подходите с особым вниманием, т. к. если допустить ошибку в коде, налоги (пени и штрафы) зачислят совершенно на другой вид платежа. Вам понадобится код КБК 18210102010 011000110 — основной реквизит НДФЛ за сотрудников в 2023. Он единый для уплаты налога с доходов, не превышающих 5 миллионов рублей;
• поле № 105. Указывается значение кода, присвоенного территории муниципального образования (межселенной территории) в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО). Если платеж производится на основании декларации, взять код можно непосредственно из нее;
• поле № 106. Основание платежа. Полный перечень возможных обозначений прописан в п. 7 приложения № 2 к Приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107Н с изменениями, вступившими в силу с 01.10.2023;
• поле № 107. Как требуют правила заполнения платежек по НДФЛ, сформулированные Минфином в письме от 11.06.2023, в этом поле компания указывает период, за который платятся налоги, проставляется текущий месяц. Полный перечень возможных обозначений прописан в п. 8 приложения № 2 к Приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107Н. При невозможности определить период ставится «0». Налогоплательщику придется формировать несколько отдельных расчетных документов с разными показателями налогового периода, в ситуации когда законодательством о налогах и сборах предусматривается более одного срока уплаты налогового платежа и установлены конкретные даты уплаты налога для каждого срока. Например, в соответствии с п. 6 ст. 226 НК РФ, для НДФЛ установлены следующие сроки уплаты:
  • не позднее последнего числа месяца, в котором производились выплаты, при выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде выплаты отпускных сотруднику;
  • не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода, — при выплате всех остальных доходов, в том числе заработной платы работникам, доходов в натуральной форме. ООО перечисляет платеж не позднее дня, следующего за днем перечисления дивидендов;
• поле № 108. В этом поле укажите номер требования ФНС, по которому необходимо платить налог или штраф. Если платеж делается добровольно или в связи со сроком уплаты, ставится «0»;
• поле 109 в платежном поручении при уплате налогов в 2023 содержит дату подписания документа, на основании которого делается платеж (п. 10 приложения № 2 к Приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107Н). Значение здесь тоже может быть равно нулю.

• «ТР0000000000000» — номер требования ИФНС об уплате налога, сбора, страховых взносов;
• «ПР0000000000000» — номер решения о приостановлении взыскания;
• «АП0000000000000» — номер решения о привлечении к ответственности за налоговое правонарушение или об отказе в привлечении к ответственности;
• «АР0000000000000» — номер исполнительного документа или исполнительного производства.

Порядок заполнения платежек на уплату налогов установлен Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н «Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации». В 2023 году Минфин опубликовал ряд нормативных актов, в которых сообщил, что платежки по НДФЛ надо заполнять по-новому. В письме ведомства № 21-08-11/42596 от 11.06.2023 даны новые инструкции, касающиеся заполнения поля 107. Так, если раньше разрешалось указать точную дату платежа, то теперь Минфин требует указывать лишь месяц. И это не все изменения в правилах перечисления в бюджет.

Приказом Минфина от 14.09.2023 № 199н с 01.01.2023 изменен порядок внесения сведений о физлице-налогоплательщике. При отсутствии ИНН и УИН достаточно внести серию и номер паспорта или СНИЛС. Это относится к физлицам без статуса ИП. Порядок, как заполнить платежное требование по НДФЛ ИП, не изменился — предприниматель указывает присвоенный ему ИНН.

• в поле 15 — номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета — ЕКС). До 01.01.2023 это поле оставляли пустым;
• в поле 17 — новый номер счета территориального органа Федерального казначейства (ТОФК), с 01.01.2023 рекомендовано, с 01.05.2023 — обязательно.

Налоговый агент удерживает НДС со своего контрагента и переводит в бюджет. Размер ставки зависит от вида товаров, которые фирма покупает и продаёт в РФ. Налог может входить в цену товаров контрагента. Если же нет, то налоговой агент его рассчитывает и включает в цену. Начисляется НДС в день оплаты купленных товаров, а уплачивается в бюджет по итогам квартала каждый месяц равными долями (по 1/3) до 25 числа. Кроме случаев взаимодействия с иностранными фирмами — не резидентами РФ. Тут налоговый агент переводит сумму налога в бюджет вместе с выплатой денежных средств. В противном случае банки не принимают платёжные поручения.

Разряды с четырнадцатого по семнадцатый показывают, что именно перечисляет налогоплательщик или страхователь: основной платеж по налогу или взносу, пени, штрафы или проценты. Для налогов и некоторых видов взносов в случае основного платежа указывают «1000», в случае пеней — «2100», в случае штрафов — «3000» и в случае процентов — «2200».

Предприниматели обязаны платить обязательные взносы на собственное пенсионное и медицинское страхование, до того момента, по они «числятся» как ИП и о них есть запись ЕГРИП. Возраст предпринимателя и род занятий значения не имеет. И самое важное, взносы нужно платить даже в том случае, если ИП не получает никакого дохода.

Четвертый, пятый и шестой разряды показывают группу доходов. Для налога на прибыль и НДФЛ — это «101», для страховых взносов — «102», для НДС и акцизов — «103», для налога на имущество, транспортного и земельного налогов — «106», для единых налогов при «упрощенке», ЕНВД и ЕСХН — «105», для госпошлины — «108».

Расходы, вычитаемые из полученной суммы – это те траты, которые понес работодатель, и при этом обосновал и документально подтвердил. Некоторые расходы не вычитаются, например, выплаты по кредитам, начисление дивидендов, формирование уставного капитала и др.

• Фиксированный взнос в ПФР, который в 2023 году составляет 32 448 рублей и ежегодно индексируется;
• Дополнительный взнос в ПФР в размере 1 % с части дохода, которая превышает 300 000 рублей по итогам года (этот взнос не может быть больше 227 136 рублей по итогам 2023 года).

• При добровольной уплате пеней (основание ЗД) здесь будет стоять 0, ведь пени не имеют периодичности уплаты, которая присуща текущим платежам. Если вы перечисляете пени за какой-то 1 конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.08.2023 — пени за август 2023 года.
• При уплате по требованию налоговиков (с 01.10.2023 основание ЗД, префикс к номеру документа ТР) — срок, указанный в требовании.
• При погашении пеней согласно проверочному акту (с 01.10.2023 основание ЗД, префикс АП) тоже ставят 0.

В поле 16 в качестве получателя взносов должна стоять «ваша» налоговая инспекция, та, в которой организация стоит на учёте. Но денежные средства перечисляются не в саму ФНС, а в Федеральное казначейство. Для удобства их «разнесения» — после указания конкретного органа УФК необходимо в скобках кратко назвать инспекцию.

• 09 ‒ налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) ‒ ИП;
• 10 ‒ налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) ‒ нотариус, занимающийся частной практикой;
• 11 ‒ налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) ‒ адвокат, учредивший адвокатский кабинет;
• 12 ‒ налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) ‒ глава крестьянского (фермерского) хозяйства;
• 21 ‒ ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков (КГН);
• 22 ‒ участник КГН;
• 25 ‒ банки-гаранты при возврате НДС, излишне полученного налогоплательщиком (зачтенной ему) в заявительном порядке, а также при уплате акцизов;
• 26 ‒ учредители (участники) должника, собственники имущества должника ‒ унитарного предприятия или третьи лица, составившие распоряжение о переводе денежных средств на погашение требований к должнику по уплате обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов, в ходе банкротства.

Код 18210202340061110160 предназначен для основного платежа по взносам за себя на обязательное пенсионное страхование. Но если предприниматель не уплатит взнос вовремя, налоговая начислит пени и может выписать штраф. Чтобы заплатить их, нужно использовать другие коды:

Что касается срока перечисления НДФЛ с дивидендов, то уплатить подоходный налог, удержанный ООО с выплаченных участникам дивидендов, надо не позднее дня, следующего за днем перечисления им дивидендов (п. 6 ст. 226 НК РФ). То есть, допустим: если дивиденды вы перечислили (передали в банк платежку) 13 марта 2023 года, то заплатить НДФЛ нужно не позднее 14 марта.

• Строка 101 ― статус плательщика, заполняется во всех случаях. Для каждого плательщика налога предусмотрен свой код. Например, 01 ― это юрлицо, 02 ― налоговый агент, а с 09 по 12 ― самозанятые.
• В строку 105 вписывается код ОКТМО. Обратите внимание, с 01.01.2023 они изменились. Перед заполнением проверьте актуальность на сайте ФНС своего региона.
• Если уплачиваете налог в текущем периоде, то в строке 106 ставится код «ТП». Заполняется поле при перечислении оплаты налогов и сборов, платежей, связанных с внешнеэкономической деятельностью.
• Строка 107 предназначена для указания налогового периода. Дата указывается в следующем формате: МС:01.2023 ― подоходный налог за январь 2023.

Часто дни выплаты дохода и перечисления налога приходятся на разные налоговые периоды ― кварталы. В письме № БС-4-11/[email protected] налоговая дает разъяснения о том, как правильно указывать сроки в отчете. Срок для уплаты в разделе 1 отражается в том квартале, на который он приходится нормативно. То есть не имеет значения, когда фактически прошел платеж.

• «ТР0000000000000» — номер требования налоговой об уплате налогов, сборов, взносов;
• «АП0000000000000» — номер решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности;
• «ПР0000000000000» — номер решения о приостановлении взыскания;
• «АР0000000000000» — номер исполнительного документа.

• «ТР» — погашение задолженности по требованию налогового органа об уплате налогов (сборов, страховых взносов);
• «ПР» — погашение задолженности, приостановленной к взысканию;
• «АП» — погашение задолженности по акту проверки;
• «АР» — погашение задолженности по исполнительному документу;
• «ЗД» — добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования налогового органа об уплате налогов (сборов, страховых взносов).

Последним можно направить штраф, главное – уложиться в сроки, указанные в выставленном требовании.Пошаговый алгоритм, как оформить платежку на штраф в налоговую, предполагает указание следующей информации в полях поручения:Штраф платится в то же отделение ИФНС, что и сам налог.

• В реквизите 105 заполняется ОКТМО — код территории муниципального образования, на которой собираются средства от уплаты штрафов.
• Реквизит 106 — значение основания платежа — 2 буквы. В случае уплаты штрафа используются буквы ТР (что означает требование, когда налоговая выставила этот документ по ст. 69, 101.3 НК РФ)

Это означает, что название получателя, его БИК, корсчет и расчетный счет останутся «стандартными». Если перечисление делается впервые, реквизиты можно уточнить в отделении налоговой или на ее официальном сайте.Указывается вид перечисления и ссылка на документ-основание. Например, бухгалтер прописывает: «Штраф

Например, «УФК по г. Москве (ИФНС России № 14 по г.Москве)» УФК по_____(наименование региона, в котором уплачивается взнос), а в скобках указывается отделение ФСС. Например, «УФК по г. Москве (ГУ — Московское РО ФСС РФ)» Очередность платежа (21) 5 КБК (104) , соответствующий уплачиваемому налогу/взносу ОКТМО (105) Код ОКТМО по месту нахождения организации/ОП/имущества/транспорта Код ОКТМО по месту жительства ИП При уплате торгового сбора указывается код ОКТМО по месту нахождения торгового

Недопустимо объединять эти суммы в одном поручении.Законодательство не обязывает компании совершать все перечисления в один день: налогоплательщик вправе разбить их на разные даты. Вначале рекомендуется выплатить недоимку, чтобы на нее не начислялись пени.

Образец платежки транспортный налог 2023 для организаций

Но есть некоторые нюансы. Общие требования к указанию информации в налоговых платежках содержатся в Приказе Минфина от 12.11.2013 N 107н. О них вы можете прочитать в отдельном материале. С учетом того, что уплата транспортного налога производится по месту нахождения транспортного средства (п.

Для заполнения платежного поручения на перечисление транспортного налога в 2023 году юридическим лицам следует использовать только действующие КБК. При неправильном указании КБК транспортного налога налог все равно будет считаться уплаченным: налоговики не смогут доначислить пени и штраф за ошибку в КБК.

1. положением № 383-П;
2. приказом Минфина России «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации» от 12.11.2013 № 107н — при составлении платежек по налогам, сборам и взносам.

Изменит ли это КБК по налогу на транспорт, вы тоже узнаете из нашей статьи. Исчисление и расчет транспортного налогаКБК по транспортному налогу в 2023 годах для физических лицКБК транспортного налога – 2023, 2023 для организацийКБК пени по транспортному налогуИтоги Обязанность по уплате транспортного налога лежит на всех владельцах автотранспорта ― как на обычных гражданах, так и на организациях.

4 ст. 45 НК РФ: В такой ситуации нужно срочно принимать меры (изыскивать средства, переоформлять платежку или повторно перечислять налог), иначе в бюджет налог вовремя не поступит и придется заплатить штраф и пени за просрочку платежа. Как определяется размер штрафных санкций за неуплату (несвоевременное перечисление) транспортного налога, рассказываем в этом .