У организации был заключен с банком договор на обслуживание расчетного счета, а также договор на на обслуживание в системе электронного документооборота «Клиент-Банк». Электронная подпись (ЭП) для доступа к системе дистанционного управления счетом и операциями по нему была оформлена на генерального директора организации. Условиями договора было предусмотрено, что риск неблагоприятных последствий, связанных с использованием закрытого ключа ЭП неуполномоченными лицами, нес клиент банка, то есть организация. При этом на нее были возложены обязанности:
Что случилось?
В организации произошел несанкционированный доступ к счету, с которого неустановленные лица без ведома владельца списали 6 795 000 рублей. Поскольку компания сочла виновным в этой ситуации банк, она подпала иск в арбитражный суд о взыскании с кредитной организации этой суммы.
Кто виновен в хищении денег с банковского счета организации?
- При обнаружении компрометации ЭП незамедлительно информировать об этом банк по системе «Клиент-Банк», по телефону или письменно.
- При утрате, выходе из строя носителя ЭП, попытки несанкционированного доступа к счету, а также в иных случаях, требующих принятия необходимых мер (блокировки счета клиента в системе) и замены носителя ЭП, незамедлительно информировать банк любым доступным способом.
ОБЭП — отдел по борьбе с экономическими преступлениями — еще в 2011 году переименовали в ОЭБиПК — отдел экономической безопасности и противодействия коррупции. Но в статье мы будем использовать старое название, чтобы получить побольше трафика из поиска.
Преступление
- ничего не нашли. Если прошло 30 дней — это стандартный срок проверки ОБЭП, — но никаких признаков преступления не нашли, компании должны вернуть документы, технику и всё, что изъяли. А затем вынести постановление об отказе в возбуждении уголовного дела;
- нашли признаки экономического преступления. Например, на складе обнаружили поддельный алкоголь или в офисе компании нашли фальшивые деньги, тогда материалы передают следователю или дознавателю, и уже он решает, нужно ли возбуждать уголовное дело.
Коротко и по существу
Когда ОБЭП получает сообщение, поручение или заявление, он разрабатывает план оперативного мероприятия. Это может быть поездка в офис с осмотром помещения или изъятием документов, которые как-то подтверждают преступление. Еще могут получить санкцию суда на прослушку телефонов компании или слежку.
Более того, часто проворовавшийся бухгалтер настолько беспечен, что подделывает документы собственноручно, хранит их на работе или у себя дома, в открытую тратит украденные деньги, делая дорогостоящие покупки. В других случаях преступника выдает мотив совершения незаконных действий: он берет деньги в силу тяжелого положения в семье или в связи со случившейся бедой. В итоге на момент допроса или предъявления обвинения у него не остается выхода, кроме как признать вину.
Как раскрывают бухгалтерские хищения
Обвинение бухгалтера в получении отката — это скорее экзотика, но бывают такие случаи. Возьмем классическую откатную схему: нечистые на руку менеджеры среднего звена на просьбу поставщика произвести оплату за товар требуют деньги. Иногда, чтобы не подставлять себя, закупщики говорят, что деньги «за своевременную оплату» нужны главбуху, от которого зависят все платежи. На самом деле бухгалтер ничего не знает о намерениях менеджера. Как реагировать на предъявление подобного обвинения?
Бухгалтера могут привлечь за дачу взятки или получение отката
Главбух ЗАО «База технического обслуживания флота» Н. попалась за неоднократную подделку платежек, с помощью которых она переводила деньги компании на расчетные счета других организаций. За восемь переводов главбух присвоила почти 448 тыс. руб.
Во время общения с проверяющими (если это вообще можно назвать этим великим словом «общение»), игнорируйте любой антагонизм, любое подавление, любые оценки и обесценки и давайте подтверждение только положительному. Например, проверяющий главному бухгалтеру: «Да, Надежда Николаевна! Доигрались. У вас есть дети? Двое маленьких детей! Ууу… в ближайшую пятилетку расти они будут без вас. Вернетесь из мест не столь отдаленных, они уже будут взрослыми». Ответ Надежды Николаевны: «Да, у меня хорошие дети. А что за документ вы взяли на моем столе, без моего разрешения?»
Никогда не отказывайтесь от подписания актов, протоколов и так далее. Наоборот используйте всякую возможность, чтобы вписать в акт, протокол все свои несогласия, все свои замечания… если вам показалось, что вам намекали на взятку (при условии, что так оно и было), так и напишите «мне показалось…» Пусть потом у прокурора оправдываются и объясняются;
Можно ли отказать полицейским?
Для проведения опросов и наведения справок полицейские могут прибыть на вашу территорию – «беспрепятственно посетить» (п.5 ч.1 ст.13 «Закона о полиции»). И достаточно принять их, например, в приемной или переговорить с ними на входе в ваше здание. А вот в свои служебные и иные помещения вы имеете полное право не пускать – ведь это еще не обследование или обыск (Статья 182 УПК РФ).
Опрос чаще всего проводится, когда никакого уголовного дела еще нет. Это называется доследственной проверкой. В ходе доследственной проверки сотрудники полиции собирают информацию о возможном правонарушении.
Что за ОБЭП
Владелец торговой точки при опросе рассказывает, что соседи по офису выдают микрокредиты гражданам. Знает он об этом из вывески. С сотрудниками микрокредитной организации не общается, нарушают они закон или нет — не знает. При таких пояснениях полиция, скорее всего, потеряет к нему интерес.
Если вас вызвали на опрос
Чаще всего на опрос вызывают по телефону. Сотрудник ОБЭП может позвонить в любое время и сказать: «Вам нужно явиться на дачу объяснений завтра в 9:00». Не поддавайтесь эмоциям и подготовьтесь к беседе с оперуполномоченными.
Если весь учёт в компании организации ведётся автоматизировано – например, через 1С – подобная схема просто не будет работать. Но вот если, к примеру, часть расходов идёт «в серую», имеет смысл обращать особое внимание на соответствие отчётов от бухгалтерии и реального движения средств по счёту.
Выше мы обсуждали ситуации, в которых бухгалтер ворует у компании непосредственно деньги, но есть ещё одна очень распространённая проблема: обман с целью скрыть свою некомпетентность. В этом случае человек ничего у вас напрямую не ворует – может быть, он даже старается работать честно – но всё равно бухгалтер обманывает вас как работодателя: подтасовывает отчёты, скрывает проблемы, обходит неудобные вопросы.
«Я не специально!»
Здесь всё просто: как правило, бухгалтерия отвечает за выбор ряда услуг и продуктов, которые закупает компания. Аудиты, семинары, программное обеспечение – всё это отдано на откуп бухгалтеру. И, если человек не слишком добросовестный, он может выбирать далеко не самое выгодное для организации предложение за «небольшую благодарность».
К большому сожалению, многие люди, обнаружив факт кражи, пытаются найти вора самостоятельно и, как правило, все попытки оказываются провальными. Важно понимать, что в сложившейся ситуации нужно объявить всем присутствующим в помещении о произошедшем, а затем попросить не покидать места до приезда полиции.
Как только удалось вспомнить детали касательно кражи, следует проверить, нет ли где-нибудь доказательств вины преступника. В роли таковых выступают прежде всего любые созданные злоумышленником повреждения на одежде или личных вещах, через которые изымались ценности, например, прорезы на карманах или на сумке. Именно это способно указать на наличие вины преступника.
Вспоминаем мелкие детали
Еще более внимательным следует быть в очень людных местах, в число которых входят вокзалы и общественный транспорт. Здесь почти все карманники работают по одной и той же схеме: они как можно плотнее прижимаются к своей жертве, а затем достают у нее из карманов или сумки все то, что душа пожелает. Хитрость данного способа кражи состоит в том, что жертва, ощущая контакт с посторонним человеком, инстинктивно начинает отстраняться от него, в результате чего становится к вору боком, обеспечивая прекрасный доступ к своей сумке.
- Сотрудники ОБЭП, заподозрив ту или иную фирму в совершении преступления, могут попросить ее представить документы. Обычно представление указанных документов мотивируется чрезвычайно просто: есть определенная фирма, нарушившая закон, мы (как правоохранительная структура) должны проверить всех ее контрагентов. Конечно, на первый взгляд данная процедура не несет в себе никаких опасностей. Однако эксперты бизнес-сообщества считают иначе: в некоторых случаях предоставление информации через ОБЭП… является заказом конкурентов, жаждущих получить доступ к внутренним делам компании.
- После истребования документов возможны изъятия имеющихся компьютеров, допросы сотрудников фирмы и так далее. Кроме того, ОБЭП может арестовать счета фирмы. Помните, что данное действие осуществляется только по решению суда!
Отдел экономической безопасности и противодействия коррупции (в простонародном понимании – отдел по борьбе с экономическими преступлениями) – являются частью Министерства внутренних дел РФ. Он осуществляет функции в сфере экономической безопасности государства (например, выявление организаций, осуществляющих финансирование террористической деятельности, экстремизма и другого).
Что означает арест счетов?
История Отдела своими корнями уходит глубоко в прошлое: считается, что впервые органы, занимающиеся экономической безопасностью, были созданы в марте 1937 года. Первоначально указанная структура занималась вопросами борьбы с преступниками, расхищавшими социалистическую собственность, а также с теми, кто занимался незаконной спекулятивной деятельностью.
Согласно российскому законодательству, основную ответственность за деятельность предприятия несет ее руководитель – директор, генеральный директор и т. д. Считается, что если в работе компании допускаются нарушения законодательства, то они являются либо результатом распоряжения руководителя, либо как минимум санкционированы им. Потому, если в результате проверки будут выявлены факты правонарушений, основной удар придется на директора.
Последствия проверки ОБЭП для компании и руководства
Проверка ОБЭП обычно страшна не сама по себе (хотя в процедуре ее проведения мало приятного), а конкретными последствиями для компании, руководства и сотрудников. В зависимости от того, будут ли выявлены нарушения в деятельности организации, и если да, то насколько они серьезны, зависят возможные санкции и другие формы наказания. В данной статье мы рассмотрим, какими могут быть последствия проверки ОБЭП для разных сотрудников проверяемой компании и руководства, а также поговорим о том, как можно минимизировать негативное влияние таких проверок.
Последствия проверки ОБЭП для сотрудников
Как видите, результаты проверки ОБЭП могут привести к не самым приятным последствиям, вплоть до уголовного преследования для некоторых сотрудников компании. Чтобы этого не произошло, следует заранее задуматься о методах защиты. Причем защитные меры должны быть предприняты заранее, а не тогда, когда проверяющие стоят на пороге. Самый лучший вариант – это нанять адвоката для проверки ОБЭП и доверить ему сопровождение во время всей процедуры. Присутствие юриста сдерживает правоохранителей от неправомерных действий, таких как применение силы и морального давления, заставляет более тщательно документировать свои действия, не изымать документы и технику без необходимости и т. д. Кроме того, если в процессе обысков будут допущены нарушения, адвокат сможет их зафиксировать, и после использовать для обжалования результатов проверки.
