- Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). Соответственно, если у Вас не было официального дохода, и с Вас не удерживался налог на доходы, то получить вычет Вы не сможете.
- В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от Ваших расходов на обучение детей, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма на вычет не может превышать 50 тыс. руб. на каждого ребенка (50 тыс. руб. х 13% = 6 500 рублей).
Размер налогового вычета
Доверенность должна быть предоставлена в письменной форме и не требует нотариального заверения (письмо ФНС России от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135). Однако позиция налоговых органов по поводу того, является ли доверенность доказательством оплаты обучения родителем, неоднозначна. Поэтому даже при ее наличии возможен отказ в вычете. Уточните этот вопрос в своей налоговой инспекции.
Договор оформлен на ребенка, а в платежном документе в качестве плательщика указано имя родителя
При соблюдении ограничений по возрасту (до 24 лет) и форме обучения (только очная) вычет может быт получен за оплату образовательных услуг ребенка в любом учреждении, которое имеет соответствующую лицензию. В частности, вычет может быть оформлен за:
Вам придется обратиться в налоговую по месту жительства и подготовить документы: заявление, копии и оригиналы документов, дающих право на вычет, справку 2-НДФЛ с работы о доходах за прошлые годы и самостоятельно заполненную декларацию 3-НДФЛ.
Вы получите детский вычет, даже если сдаете в аренду квартиру, машину или другое имущество. Для этого в налоговую нужно подать декларацию 3-НДФЛ, в которой укажете полученный годовой доход и заявите право на вычет.
Как сэкономить на НДФЛ
На детей-инвалидов вычет больше: 12 000 Р родителям и 6000 Р опекунам и попечителям. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребенок-инвалид родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: 1400 и 12 000 Р — и сэкономит 1742 Р . Если ребенок третий в семье, от налога освободят 3000 и 12 000 Р — родители сэкономят по 1950 Р .
- Подготовить подтверждающие документы. Понадобятся те же документы, что и при получении вычета в налоговой.
- Представить в налоговый орган заявление на вычет и получить от него уведомление о подтверждении права на вычет.
Если обучение проходит в иностранной организации, которая находится за границей, то документом, подтверждающим ее образовательный статус, может быть, к примеру, устав иностранной образовательной организации.
Кто может получить вычет за обучение
Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.
Мой опыт показывает, что работодатель не всегда в курсе положений Налогового кодекса. При написании статьи я решила проверить стандартные вычеты на своих детей, которые делают в бухгалтерии моей организации. Оказалось, что с марта они перестали их рассчитывать, т. к. моей дочери исполнилось 18 лет в феврале.
- справка о смерти одного из родителей;
- документ, подтверждающий, что один из родителей признан пропавшим без вести;
- копия страницы паспорта, в котором нет отметки о браке матери;
- подтверждение прав на усыновление, опекунство, попечительство.
Порядок получения
- лечение в стационарах и амбулаторно;
- покупка за счет собственных средств лекарственных препаратов, которые назначил лечащий врач;
- покупка страхового полиса добровольного медицинского страхования;
- медицинские услуги по назначению врача, оказываемые в санаториях.
Социальный налоговый вычет предоставляется на несовершеннолетних детей до 18 лет, и студентов очной формы обучения до 24 лет. Не зависимо от месяца рождения ребенка, вычет действует до конца календарного года.
Кому положен налоговый вычет
- Ясли
- Детские сады
- Школы, лицеи, гимназии и другие специализированные заведения
- Музыкальные, спортивные, художественные учреждения дополнительного образования
- Автошколы
- Курсы иностранных языков, программирования, фотографии и аналогичное образование
Максимальная сумма налогового вычета за обучение
Социальный налоговый вычет за обучение не ограничивается только средне-специальном или высшим учебным заведением. Выплату можно получить и за образование в дошкольных образовательных организациях или учреждениях дополнительного образования.
В 2023 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см. п. 4 ст. 218 НК РФ).
Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты, вы можете прочитать в смотреть с. Применительно к вычетам на ребенка — это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ).
Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2023 году
- свидетельство о рождении, в котором указан один родитель;
- справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в свидетельство о рождении со слов матери (форма 25);
- свидетельство о смерти второго родителя;
- решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.
Подать заявление на налоговый вычет за обучение можно в течение всего следующего календарного года. Например, ваш ребенок посещал художественную школу в 2023 году, в этом случае вы имеете право подать документы в течение 2023 года.
Важно помнить, что налоговый вычет могут получить только те, граждане, которые имеют официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13%. Если вы оплачиваете образовательные услуги для своих детей, братьев или сестер, то по итогам года можете претендовать на возврат части НДФЛ.
Кто имеет право получить налоговый вычет по расходам на обучение
Получить вычет можно за обучение как в государственных, так и в частныхобразовательных учреждениях (в частных детских садах, школах, кружках, спортивных школах, школах искусств, на курсах по вождению, в университетах и так далее).
Налоговый вычет также можно получить за расходы на репетитора. Но он представляется только при оплате услуг репетитора, который официально зарегистрировал свою образовательную деятельность в налоговых органах.
Кто может получить налоговый вычет:
Имущественный налоговый вычет получить можно двумя способами: через налоговую инспекцию и через работодателя. В последнем случае документы необходимо подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации.
Второй способ — обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года. Сумму вернут одним платежом. Документы можно подать через личный кабинет налогоплательщика, отправив сканированные копии.
Для вычета за занятия с репетитором
Если сумма, потраченная на обучение выше максимальной, например, 300 000 тыс. руб. Её выгоднее разбить несколькими платежами. Например, 100 000 руб. в ноябре 2023 года, затем столько же в июне 2023 и январе 2023. Размер социального вычета будет гораздо существеннее — 100 000 руб. х 13% х 3 года = 39 000 руб.
Если Вы оплачиваете обучение ребенка в детском саду или, если ребенок ходит в частный детский сад, то Вы имеете право оформить налоговый вычет за обучение ребенка в садике. Расходы родителя, связанные с пребыванием ребенка в дошкольном учреждении, в частности, осуществление медицинского наблюдения за ребенком, организация его питания и обеспечение безопасности, при определении размера налогового вычета за дошкольное образование ребенка не учитываются (Письмо Управления ФНС РФ по г. Москве от 05.07.2010 N 20-14/4/069851@).
юридическая помощь
Сумма вычета – это та сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход налогоплательщика, в результате чего уменьшается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Налогоплательщик получает не сумму налогового вычета за обучение ребенка, а 13 % от стоимости учебы, но не более установленного Налоговым кодексом лимита.
Налоговый вычет за обучение ребенка. Возврат налога за учебу детей
Можно ли вернуть 13 % за репетиторство для ребенка? Если индивидуальный предприниматель – репетитор официально зарегистрировал свою образовательную деятельность в налоговых органах, то Вы можете получить налоговый вычет за репетитора для сына или дочери (Письмо Минфина РФ от 11.01.2023 № 03-04-05/574).
