Заполнение декларации при покупке дома с земельным участком 2023 программа: правовые документы, изменения, что делать

» data-medium-file=»https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2023/02/3NDFL-212×300.jpg» data-large-file=»https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2023/02/3NDFL-724×1024.jpg» loading=»lazy» title=»Заполнение титульного листа» src=»https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2023/02/3NDFL.jpg» alt=»Форма 3-НДФЛ, титул» width=»1654″ height=»2339″ srcset=»https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2023/02/3NDFL.jpg 1448w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2023/02/3NDFL-212×300.jpg 212w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2023/02/3NDFL-768×1086.jpg 768w, https://kontursverka.ru/wp-content/uploads/2023/02/3NDFL-724×1024.jpg 724w» sizes=»(max-width: 1654px) 100vw, 1654px» /> Титульный лист декларации 3-НДФЛ

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

индивидуальных предпринимателей, частнопрактикующих лиц;
иностранных граждан, работающих в РФ по патенту;
граждан, получивших доходы:

1. - от налоговых агентов, не удержавших налог при выплате;
  - предпринимательской деятельности;
  - сдачи имущества в аренду;
  - продажи имущества, бывшего в собственности до 3 лет, ценных бумаг, долей в уставном капитале;
  - дарения;
  - вознаграждений наследников авторских прав.

Форма 3-НДФЛ является многостраничным бланком, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации. Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2023 года, то в январе 2023 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Есть несколько способов оформления вычета. При обращении в налоговую (в стандартном или упрощенном порядке) заявитель получает всю сумму одним платежом. При оформлении льготы через работодателя покупатель может получать заработную плату без отчислений НДФЛ до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма вычета.

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).

Пример. В 2023 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2023 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Еще один тип вычета — это вычет за проценты по ипотечному кредиту. Это право возникает, если дом был куплен в ипотеку. Сумма возврата рассчитывается как 13% от уплаченных процентов и не может превышать 390 тысяч рублей на одного человека. Супруги также могут совместно подать заявление на вычет по ипотечным процентам и получить в совокупности до 780 тысяч рублей.

Содержание

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

Иными словами, у налогоплательщика появляется возможность получить 13% с расходов на 2 млн руб. (260 000 руб.), так и на 3 млн руб. (390 000 руб.) и тем самым максимальная сумма по имущественному вычету, которую может получить налогоплательщик, составит 650 000 руб.

новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (долей в нем), земельных участков под него;
на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

Далее переходим к сведениям о доходах, нажимаем кнопку «Добавить доход». Эти данные нужно заполнять строго из справки 2-НДФЛ по месяцам. Начинаем с поля «Вид дохода» — он указан в табличной части 2-НДФЛ. Например, сумма с заработной платы за январь составила 10 000 руб., указываем это и далее по кнопке «Добавить доход» продолжаем заполнять данные за каждый месяц. К концу страницы получаем табличную часть, в которой будут автоматически посчитаны общие суммы дохода, облагаемого дохода; исчисленного налога; удержанного налога. Эти данные должны совпадать с итоговыми данными из справки 2-НДФЛ. Если данные не сходятся, заново проверьте суммы, которые указывали в ежемесячных доходах.

При этом применить данный вычет невозможно, если жилая недвижимость или участок были приобретены за средства работодателя (иных лиц), материнский капитал или за счет бюджетных средств, либо у гражданина, который является по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (родственники, супруги и т.д.)

Претендовать на получение налогового вычета можно, когда есть акт передачи прав на жилую недвижимость (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ). Иными словами, если налогоплательщик приобрел квартиру в строящемся доме в 2023 г., а в 2023 г. дом был сдан, то получать налоговый вычет можно только начиная с 2023 г. (так как акт приема-передачи можно получить только после ввода дома в эксплуатацию).

Образец заполнения 3-НДФЛ 2023 на вычет при покупке квартиры за 2023 год

Граждане, купившие в 2023 году недвижимое имущество (например, квартиру), в 2023 году могут вернуть часть своих расходов в размере 13 процентов от затрат в пределах 2 млн. руб. за счет права на имущественный налоговый вычет — для возврата НДФЛ необходимо заполнить и подать 3-НДФЛ.

010 — код дохода из Приложения 3 к Порядку заполнения, 10 для поступления от работодателя;

020 — налоговая ставка (13 процентов);

030 — ИНН работодателя;

040 — КПП работодателя (если это юридическое лицо);

050 — ОКТМО работодателя;

060 — название организации работодателя или ФИО ИП;

070 — сумма годового дохода;

080 — сумма удержанного НДФЛ за год.

075 — № заявления, ставится 1;

080 — сумма к возврату (из поля 050 раздела 1);

090 — КБК 18210102010011000110;

100 — ОКТМО по аналогии с разделом 1 (берется с сайта ФНС);

110 — название банка, где открыт счет для получения возвращаемого налога;

120 — БИК данного банка;

130 — для текущего счета заполняется код 02, если счет депозитный, то указывается код 07;

140 — номер счета;

150 — ФИО получателя денег полностью (на которого открыт данный счет).

квартира куплена в 2023 году или ранее, если вычет уже заявлялся в прошлые годы, но не полностью использован;

покупатель квартиры является резидентов РФ;

купленная квартира находится на российской территории;

жилье куплено за свои деньги или за счет ипотечного кредита;

недвижимость куплена не у близкого родственника;

квартира оформлена в собственность покупателя;

в 2023 году были доходы, с которого удерживался НДФЛ;

покупатель ранее не брал вычет 2 млн. руб. либо использовал его не полностью (остаток можно переносить на другие объекты недвижимости).

Если человек в 2023 году приобретает квартиру за деньги, с которых удержан НДФЛ по ставке 13 процентов, то в 2023 году этот налог можно вернуть, но не со всей суммы расходов на покупку жилья, а только с затрат в пределах 2 млн. руб. (при условии, что раньше человек не пользовался имущественным вычетом).

Как заполнить 3-НДФЛ онлайн в 2023 году

На бумажном носителе (бланк заполняется вручную или с помощью ПК, а затем распечатывается на принтере):

лично;

через представителя (в этом случае понадобится доверенность на представление интересов налогоплательщика);

Почтой России (с описью вложения).

В электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, например через личный кабинет налогоплательщика (ЛК) на сайте ФНС.

Для заполнения сведений о доходах Федотов укажет продажную стоимость квартиры, а также ее кадастровую стоимость. Программа проведет сравнение между полной продажной стоимостью и кадастровой с учетом понижающего коэффициента 0,7 и на основании этих сведений заполнит расчет к приложению 1. В качестве доходов Федотов выберет кадастровую стоимость, умноженную на 0,7 (5,2 × 0,7 = 3,64 млн руб.), поскольку эта цифра больше цены продажи 3,5 млн.

Титульник содержит данные о физическом лице, он заполнится автоматически на основании сведений аккаунта на «Госуслугах». Федотову нужно выбрать код инспекции, год, в какой раз за этот год он отчитывается; указать, что он является резидентом и налогоплательщиком.

Как мы уже отметили выше, оформить отчет возможно и в ЛК на сайте ФНС или через «Госуслуги». Сюда можно загрузить электронную версию отчета, заполненную в других программах, например в той же «Декларации», а можно ввести данные в онлайн-режиме прямо в ЛК, в нем же сформировать документ для отправки и направить контролерам.

На официальном сайте ФНС для заполнения 3-НДФЛ в 2023 г. можно скачать программу «Декларация-2023». С ее помощью вводятся данные из документов, после чего она в автоматическом режиме вычисляет все искомые величины, проверяет правильность применения вычетов и суммы налога. В этой программе декларация формируется в нужном формате для представления в налоговый орган или же выводится на печать для бумажного варианта.

Пример без расходов и налога. Светлана закончила автошколу, и отец подарил ей недорогую машину, чтобы учиться ездить, — за 250 000 Р . Через год она продала ее за 220 000 Р . Светлана могла бы принять к вычету расходы отца, но тот в свое время купил автомобиль за 180 000 Р и своими руками восстановил его. Светлане невыгодно вычитать из дохода расходы отца, потому что они меньше вычета без подтверждения. Она может уменьшить доход на сумму до 250 000 Р — даже без документов. И НДФЛ не заплатит.

При этом нужно учитывать кадастровую стоимость недвижимости. Если доход от продажи меньше, доходом считается не сумма продажи, а 70% от кадастровой стоимости. То есть нельзя продать квартиру за 900 тысяч по документам, если кадастровая стоимость составляет 2,5 млн рублей. Доходом все равно посчитают 1,75 млн — и придется подавать декларацию и платить НДФЛ.

Давно пора было отменить это правило: и так очевидно, что при продаже имущества дешевле 1 млн или 250 тысяч рублей налога не будет независимо от подтверждения расходов. А вот декларацию подавать приходилось, и проверять ее — тоже. Лишние хлопоты для налогоплательщиков и работа для инспекторов. Зато была возможность начислять штрафы.

Пример без расходов, но с налогом. Игорь унаследовал комнату в коммуналке от бабушки. Бабушка в свое время получила ее в наследство от дедушки — документов о покупке нет. Спустя год Игорь решил продать комнату за 1 200 000 Р . Свой доход он уменьшит на 1 000 000 Р — это вычет без подтверждения, для всех. НДФЛ придется заплатить с 200 000 Р , он составит 26 000 Р .

Продает имущество раньше минимального срока владения — это 3 или 5 лет для недвижимости и 3 года для других вещей, например машин.

Получает за это не больше 1 000 000 Р при продаже недвижимости и 250 000 Р при сделке с другим имуществом. Лимит относится к каждому календарному году, а не к одной сделке.

Источник: Федеральный закон от 02.07.2023 № 305-ФЗ

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП и физических лиц: новый бланк с 2023 года

коды доходов от источников в РФ и находящихся за пределами страны (обратите внимание, какой вид дохода указать в 3-НДФЛ при налоговом вычете, это важно для одобрения операции);

коды наименования объекта (например, квартира или земельный участок);

коды типа налогоплательщика, претендующего на налоговый вычет;

коды видов операций.

В качестве примера разберем ситуацию, когда гражданин Волков Виталий Андреевич продал дом за 2,4 млн рублей, которым владел менее 5 лет (куплен после 01.01.2023). Он обязан уплатить налог по ставке 13%, но, чтобы снизить налогооблагаемую базу, сразу оформляет налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Гражданин вписывает данные в титульный лист, разделы 1 и 2, приложения 1 и 6 и в расчет к приложению 1.

001 — 13% или 30%, в зависимости от резидентства налогоплательщика (см. поле 010 приложения 1);

002 — вид дохода, указывают 3;

в графы 010 и 030 — значение поля 070 приложения 1;

в строку 040 переписывают значение поля 160 приложения 6;

значение 060 высчитывают как разницу между величинами 030 и 040; если это отрицательное число, ставят 0;

значение полей 070 и 150 тоже вычисляют, для этого цифру из строки 060 умножают на 13%;

все остальные графы остаются пустыми.

Заполняя отчетный бланк, нельзя допускать ошибок и исправлений. Разрешается использовать только черные или синие чернила, если форма заполняется от руки. Обратите внимание, что инструкция по заполнению основывается на разных требованиях к ручному и машинному оформлению бланка:

Индивидуальные предприниматели (ИП) на общей системе налогообложения.

Адвокаты и нотариусы, учредившие частные кабинеты.

Главы фермерских (крестьянских) хозяйств.

Налоговые резиденты РФ, получившие в отчетном году доход в других странах (это лица, которые фактически проживали на территории России не менее 183 дней в году, но получали средства из иностранных источников за ее пределами).

Граждане, получившие доход от сдачи своего имущества в аренду или от выполнения договоров ГПХ (при условии, что заказчик не исполнил обязанность налогового агента). Кроме того, налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) подается при продаже имущества. Хотя декларировать получение доходов в таком случае обязательно, платить налог придется при условии, что налогоплательщик владел им менее установленного минимального срока (три года). Что касается объектов недвижимости, то заплатить подоходный налог необходимо при продаже квартиры (дома):

находившейся в собственности менее 5 лет, если она приобретена после 01.01.2023;

находившейся в собственности менее 3 лет, если имущество куплено до 01.01.2023 либо получено по наследству, в дар, по договору пожизненного содержания с иждивением, в результате приватизации.

Что нужно заполнить:

Строка 010. – код вида дохода. Если вы вносите доход по трудовому договору (официальное трудоустройство), ставьте код 10.

Строка 020. Ставка налога. Для физических лиц 13%, если иное не предусмотрено налоговым кодексом.

Строка 030. ИНН организации, которая платит вам зарплату.

Строка 040. КПП работодателя.

Строка 050. Код по ОКТМО работодателя из справки 2-НДФЛ.

Строка 060. Название организации.

Строка 070. Сумма дохода за год.

Строка 080. Сумма удержанного налога за год.

В приложении нужно указать доходы, которые вы получили за отчетный период от российских работодателей. Если были поступления от иностранных компаний, нужно заполнить приложение 2. Если источников дохода несколько (например, вы меняли работу), для каждого заполняйте отдельное приложение. Чтобы оформить приложение, вам потребуется справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ. ИНН, КПП, ОКТМО работодателя указаны в этой справке.

Номер корректировки. Если заполняете первый раз, ставьте ноль. Если налоговая вернула документ на доработку, укажите какой по счету это возврат.

Налоговый период. Пишем «34». Это значит, что период равен календарному году.

Отчетный год – 2023.

Код налогового органа. Того, куда отправляете документы. Это 4 цифры, которые можно узнать на сайте ФНС, сервис «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции»: https://service.nalog.ru/addrno.do .

Код страны. Для России – 643.

Код категории налогоплательщика. 760 – для физического лица, желающего получить налоговый вычет.

Ф.И.О., дату рождения пишите так, как указано в паспорте.

Код документа. Для паспорта РФ – 21.

Серия и номер паспорта. Переписать данные из паспорта. Если указан ИНН, то данные паспорта можно не указывать.

Код статуса налогоплательщика. 1 – налогоплательщик, если подаете декларацию лично, 2 – ваш представитель по нотариальной доверенности.

Номер телефона.

Количество листов декларации и количество листов пакета документов.

В поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю» нужно поставить свою подпись и дату. Если подает законный представитель, указать его ФИО.

Заполняйте по порядку:

Строка 001. Укажите код вида дохода – 10. (Если вы вносите доход по трудовому договору (официальное трудоустройство), ставьте код 10). Другие коды доходов можно посмотреть на сайте consultant.ru

Строка 010 – годовой доход. Нужно посчитать по формуле: строка 070 приложения 1 + строка 070 приложения 2 + строка 050 приложения 3 + строка 220 приложения 5.

Строка 020 – общая сумма доходов, которые не облагаются налогом. Если такие есть, перенесите из строки 120 приложения 4.

Строка 030. Строка 010 – 020.

Строка 040 – сумма вычета. Сложите строки приложения 7: 120, 130, 150 и 160.

Строка 050. Это убытки по операциям с ценными бумагами (приложение 8 строка 040 + 050). Если таких операций не было, ставим 0.

Строка 060. Налоговая база. Вычисляется так: строки 030 + 051 – 040 – 050. Если отрицательное значение или ноль, ставим 0.

Строка 070. Считаем 060*13.

Строка 080. Переносим строку 080 приложения 1.

До 150 строки укажите налоги, уплаченные в разных случаях. Если таковых не было, везде проставляем 0.

Строка 160. Сумма, которую вам вернут. Считаем по формуле: строки 080 + 090 + 100 + 110 + 120 + 130 – 070.

Проверьте, что у вас актуальный бланк декларации за 2023 год. Налоговая утвердила документ Приказ Федеральной налоговой службы от 15 октября 2023 г. № ЕД-7-11/903@ Найти действующий бланк проще всего на официальном сайте ФНС – nalog.gov.ru. Там же можно скачать бесплатную программу «Декларация 2023» и заполнить форму в ней. Допустимы оба варианта.

3-НДФЛ за 2023 год: образец заполнения в 2023 году

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

титульный лист — указываем налоговый период и отчетный год, код инспекции, ИНН и сведения о налогоплательщике. Вписываем количество заполненных листов и приложений к 3-НДФЛ за 2023 год. Подписываем отчет и ставим дату заполнения;

раздел 1 — приводим информацию о подоходном налоге, который нужно оплатить или вернуть из бюджета; приложение к разделу 1 — заполняем заявление на зачет/возврат переплаты по НДФЛ, если по итогам года образовалась такая переплата;

раздел 2 — рассчитываем налоговую базу и сумму подоходного налога по видам доходов;

приложение 1 — отражаем доходы от источников в России;

приложение 2 — указываем доходы от источников за пределами РФ;

приложение 3 — фиксируем доходы от предпринимательской деятельности, адвокатской и частной практики;

приложение 4 — рассчитываем сумму не облагаемых НДФЛ доходов;

приложение 5 — рассчитываем стандартные, социальные и инвестиционные налоговые вычеты;

приложение 6 — рассчитываем имущественные налоговые вычеты от продажи имущества;

приложение 7 — рассчитываем имущественные налоговые вычеты по расходам на новое строительство;

приложение 8 — рассчитываем расходы и вычеты по операциям с ценными бумагами;

заполняем расчеты — к приложению 1 (расчет доходов от продажи недвижимости), к приложению 5 (расчет социальных и инвестиционных налоговых вычетов).

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.

На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

реализовало принадлежащее ему имущество;

получило доход от его сдачи в аренду;

получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);

получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;

иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Представление документа об уплате госпошлины вместе с заявлением не требуется. Заявитель вправе сделать это по собственной инициативе. Однако при отсутствии информации об уплате госпошлины в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах по истечении пяти дней с даты подачи заявления Росреестр вернет заявление и прилагаемые к нему документы без рассмотрения, поэтому рекомендуем квитанцию прикладывать.

законности и справедливости;

конфиденциальности;

своевременности и достоверности получения согласия субъекта персональных данных на обработку персональных данных;

обработки только персональных данных, которые отвечают целям их обработки;

соответствия содержания и объема обрабатываемых персональных данных заявленным целям обработки. Обрабатываемые персональные данные не должны быть избыточными по отношению к заявленным целям их обработки;

недопустимости объединения баз данных, содержащих персональные данные, обработка которых осуществляется в целях, несовместимых между собой;

хранения персональных данных в форме, позволяющей определить субъекта персональных данных, не дольше, чем этого требуют цели обработки персональных данных;

уничтожения либо обезличивания персональных данных по достижению целей, их обработки или в случае утраты необходимости в достижении этих целей.

Также при проведении взаиморасчетов желательно получить от продавца оригиналы документов на недвижимость или их нотариальные копии (документы-основания приобретения права собственности продавцом, предшествующую цепочку документов), данные документы могут пригодиться в будущем в случае судебных споров или при продаже недвижимости.

лично (либо через представителя по доверенности) в отделение Росреестра или МФЦ, в том числе независимо от места нахождения объекта недвижимости согласно перечню подразделений, осуществляющих прием по экстерриториальному принципу, размещенному на сайте Росреестра, а также уполномоченному лицу Росреестра при выездном приеме.

Данному важному шагу при покупке недвижимости мы посвятили отдельную статью “Проверка юридической чистоты недвижимости на вторичном рынке”. В данной статье юридические аспекты проверки сделки с недвижимостью в зависимости от различных обстоятельств. Только после тщательной проверки объекта недвижимости желательно переходить к следующим пунктам настоящей инструкции.

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации. Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnivc.ru. После этого можно приступать к заполнению. Естественно, что перед этим вы должны обложиться всеми необходимыми документами для получения налоговых вычетов, ведь большую часть данных нам придется брать именно оттуда. После заполнения декларации 3-НДФЛ в программе вы можете сразу проверить вашу декларацию за 2023 год, или предшествующие года. После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то занесено не так, попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF. Итак приступим .

Скачать программу декларация 3-НДФЛ за 2023 год для заполнения в 2023 году

Если вы, как физическое лицо, получили доход в 2023 году, и при этом он не облагался налогом по ставке 13%, то в 2023 году вы обязаны подать декларацию о доходах в срок до 30 апреля. Для того, чтобы её заполнить вам поможет программа декларация 3-НДФЛ 2023. В ином случае вас ожидают штрафные санкции.

При продаже какого либо имущества (жилья, автомобиля, нежилой недвижимости или при получении подарка), находящихся в собственности менее 3 лет (5 лет для недвижимости купленной после 2023 года) налогоплательщику необходимо отчитаться о доходах перед налоговой инспекцией, это можно сделать, как на бумажных бланках, так и в программе декларация 3-НДФЛ, которую вы сможете бесплатно скачать внизу страницы.

Подавать декларацию нужно на следующий год после продажи или получения дохода, то есть, если вы, к примеру продали автомобиль в 2023 году, то вы можете подать её только в 2023 году, до 30 апреля, и уплатить налог (НДФЛ) до 15 июля (если его надо платить). Для её заполнения вам понадобятся все документы, связанные с полученным доходом, а также сама программа для заполнения 3-НДФЛ.

Благодаря автоматическому формированию листов и проверке правильности введенных данных программа исключает возможность возникновения ошибок, которые могут возникнуть при заполнении декларации на бумажных бланках. Однако необходимость в их использовании наверняка у вас отпадет. После того как вы ознакомитесь с инструкциями по заполнению, вы увидите насколько программа декларация 3-НДФЛ упростит весь процесс подготовки.

Заполнение декларации при покупке дома с земельным участком 2023 программа

в строке 100 — сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, учтенная при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды на основании ранее представленных Деклараций за соответствующие налоговые периоды, а также сумма имущественного налогового вычета по таким расходам, предоставленного в предыдущих налоговых периодах налоговыми агентами (работодателями) на основании уведомлений налогового органа;

сумму имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов (займов) на новое строительство или приобретение объекта, предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым агентом (работодателем) на основании уведомления налогового органа, указанную в строке 130 Приложения 7;

в строке 180 — остаток имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов (займов) на новое строительство или приобретение объекта, переходящий на следующий налоговый период.

в строке 130 — сумма имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов (займов) на новое строительство или приобретение объекта, предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым агентом (работодателем) на основании уведомления налогового органа;

в строке 110 — сумма имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство или приобретение объекта, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов (займов) на новое строительство или приобретение объекта, и учтенная при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды на основании ранее представленных Деклараций за соответствующие налоговые периоды, а также сумма имущественного налогового вычета по указанным расходам, предоставленного в предыдущих налоговых периодах налоговыми агентами (работодателями) на основании уведомлений налогового органа;

Образец заполнения 3-НДФЛ 2023 на вычет при покупке квартиры за 2023 год

Налоговую декларацию можно оформить в любое время в течение года, следующего за годом покупки жилья — с 1 января по 31 декабря 2023 года за 2023 год. В статье ниже вы найдете пошаговую инструкцию по заполнению новой формы 3-НДФЛ и можете бесплатно скачать образец заполнения декларации на вычет при покупке квартиры.

010 — код дохода из Приложения 3 к Порядку заполнения, 10 для поступления от работодателя;

020 — налоговая ставка (13 процентов);

030 — ИНН работодателя;

040 — КПП работодателя (если это юридическое лицо);

050 — ОКТМО работодателя;

060 — название организации работодателя или ФИО ИП;

070 — сумма годового дохода;

080 — сумма удержанного НДФЛ за год.

ИНН — вверху страницы;

№ страницы — 001;

№ корректировки — 0— (для первичной подачи), если в бланк вносятся изменения, то указывается соответствующий номер корректировок;

период — 34;

год — 2023 (для подачи в 2023 году);

код ФНС — четырехзначный код налоговой, куда сдается декларация 3-НДФЛ;

данные о лице, которое претендует на вычет и возврат налога с расходов на квартиру (код страны для РФ — 643, категория налогоплательщика — 760, ФИО полностью, дата рождения);

данные о документе, удостоверяющем личность, для граждан РФ — это паспорт (указать его код — 21, номер и серию);

статус налогоплательщика — 1 для резидентов РФ, которые имеют право на имущественный вычет;

телефон — обязательно действующий, у сотрудников ФНС могут возникнуть вопросы;

раздел о достоверности — 1 ставят те граждане, кто сам подает форму 3-НДФЛ, 2 — кто передает декларацию через представителя; ФИО пишется только для доверенного лица; ставится дата подачи и подпись.

Если куплено жилье в 2023 году, то с 1 января 2023 можно заполнять 3-НДФЛ и сдавать ее в ФНС. В декларации показывается сумма дохода, с которого был удержан подоходный налог в 2023 году, расходы на приобретение квартиры, размер имущественного вычета, а также сумма налога к возврату.

квартира куплена в 2023 году или ранее, если вычет уже заявлялся в прошлые годы, но не полностью использован;

покупатель квартиры является резидентов РФ;

купленная квартира находится на российской территории;

жилье куплено за свои деньги или за счет ипотечного кредита;

недвижимость куплена не у близкого родственника;

квартира оформлена в собственность покупателя;

в 2023 году были доходы, с которого удерживался НДФЛ;

покупатель ранее не брал вычет 2 млн. руб. либо использовал его не полностью (остаток можно переносить на другие объекты недвижимости).

Важно! Как видно на примере, заполнение декларации 3 НДФЛ при продаже квартиры на бумаге довольно сложный процесс. Необходимо правильно внести все суммы, применить возможные вычеты, указать разнообразные коды и, главное, верно рассчитать сумму налога к уплате. Чтобы сэкономить время и минимизировать ошибки, настоятельно рекомендуем воспользоваться одним из двух вариантов:

В Приложении 3 Иван заявил право на вычет: указал сумму, за которую он приобрел квартиру в 2023. Для подтверждения вычета потребуется приложить копии соответствующих документов (договор, платежки и т. д.).

заполнить отчет в бесплатной программе «Декларация» (она размещена на официальном сайте ФНС), после чего распечатать и отнести в налоговую. Сервис сам разнесет суммы по нужным строчкам и приложениям, поставит коды и посчитает сумму к уплате. После внесения данных программа проверит правильность заполнения отчета.

подать 3-НДФЛ онлайн, заполнив в «Личном кабинете» налогоплательщика на сайте ФНС, следуя понятной инструкции.

Общие принципы по расчету налога при продаже квартиры изложены в ст. 217.1 НК РФ. Основное правило – надо заплатить 13 % и подать декларацию, если на момент продажи человек владел жильем меньше минимального предельного срока. В 2023 году такой срок составляет 5 лет. То есть квартиру, приобретенную в январе 2023 года, в феврале 2026 года можно свободно продавать без налогов. Декларацию в этом случае тоже подавать не нужно.

При продаже жилой недвижимости можно уменьшить налоговую базу на 1 млн рублей, применив имущественный вычет (пп.1 п. 2 ст. 220 НК).

Если сохранились документы, подтверждающие стоимость приобретения жилья, допускается уменьшить доход от продажи на величину этих расходов (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК).

При определении налоговой базы надо учитывать кадастровую стоимость квартиры на 1 января года продажи. Цена по договору продажи не должна быть ниже, чем кадастровая стоимость, умноженная на 0,7. В противном случае налог уплачивается с этой величины.

Читайте также: Можно Ли Дело По Исполнительному Листу Перенести В Другой Город Где Я Нахожусь