Работа Без Кассового Аппарата 2023 Штраф: правовые документы, изменения, что делать

Содержание

Какой штраф за отсутствие онлайн кассы в 2023 году

Для юридических лиц размер штрафа за отсутствие кассового аппарата или торговые операции в обход онлайн-кассы — 75-100% утаенных средств, но не менее 30 000 рублей. При повторном нарушении — приостановка деятельности на срок от года до двух лет (статья 14.5 КоАП РФ).

Несоблюдение регламента первичной и повторной регистрации, включая ограничения по срокам. Влечет за собой предупреждение либо взыскание на сумму до 3 000 (для организаций — до 10 000 рублей).
Непредставление или несвоевременное предоставление информации и документации, запрашиваемой представителями налоговой службы. Предусматривает аналогичные санкции.
Продажа без чека — в 2023 году ответственность за неприменение ККТ в виде штрафа для ИП и должностных лиц доходит до двух, для юридических субъектов — до десяти тысяч руб. за каждый выявленный случай.

Кроме того, работа без ККТ теперь невозможна при приёме онлайн-оплаты, а также при получении оплаты напрямую на расчётный счёт ИП, если покупателем является обычное физлицо. Санкция за отсутствие кассового аппарата установлена статьей 14.5 КоАП РФ. Это от ¼ до ½ от суммы продажи, но не менее 10 тысяч рублей.

Да, взыскания утверждены в рамках четвертой части вышеуказанной статьи административного кодекса. Предельные суммы, которые могут быть назначены в качестве наказания, аналогичны наказанию за отсутствие номенклатурных позиций — до трех тысяч рублей для работников, и до десяти — для организаций.

До 31.12.2023 действовал мораторий на проверки по закону о применении ККТ (п. 2 ПП РФ № 438 от 03.04.2023, п. 5 приказа ФНС № ЕД-7-2/[email protected] от 20.03.2023). С 01.01.2023 проверки возобновились: контролирующие органы проверяют бизнес и выписывают штраф за неприменение ККТ в 2023 году по КоАП РФ. Срок давности за правонарушения по онлайн-кассам составляет 1 год: если предприниматель или организация нарушили закон в прошлом году, проверяющий это выявит и оштрафует нарушителя (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ).

В статье расскажем об условиях применения онлайн-кассы ИП на ЕНВД, отсрочках и штрафах за нарушение порядка использования ККТ. Внедрение онлайн ККТ нужно представителям ФНС, кассы сами передают информацию об операциях в налоговую. За счет этого налоговики получают больше информации о налогоплательщиках и могут сократить число проверок.

С июля 2023 года стали обязательны онлайн-кассы для ИП на ЕНВД, имеющих наемных работников. Хронология перехода ИП на вмененном режиме на онлайн-ККТ Дата Обязательства ИП на ЕНВД, связанные с онлайн-кассами 1 июля 2023 Должны установить новые ККТ ИП на «вмененке», которые занимаются торговлей или общепитом с наймом работников. 1 июля 2023 Должны работать с применением онлайн-касс ИП на ЕНВД без работников, которые трудятся в торговле или в сфере общепита.

В соответствии с п. 1 ст. 1.2 указанного закона: кассовую технику обязаны применять в обязательном порядке все компании и ИП при осуществлении наличных расчетов; из вышеуказанного требования могут быть исключения (если такие ситуации предусмотрены законом 54-ФЗ)

(далее – ) в редакции, действовавшей до 15 июля 2023 года .В июле 2023 года в закон о ККТ были внесены существенные изменения. В связи с переходoм на , ИП, в том числе использующие ЕНВД, с 1 июля 2023 должны будут использовать кассовую технику, а перечень исключений, в соответствии с которым можно обойтись без ККТ, существенно сократился.В этой статье мы обобщили опыт решения типовых задач и ответов на наиболее распространенные вопросы, которые задают нам клиенты, владельцы магазинов и розничных сетей, плательщики ЕНВД, в связи с отменой кассовых аппаратов для ИП:Можно ли отказаться от ККТ и как; правомерна ли работа без

С другой стороны, государство стремится повысить собираемость налогов, получать больше информации об объемах и видах продаваемых товаров и услуг. В результате введения онлайн-касс и изменений закона 54-ФЗ перечень случаев, когда отмена касс для ИП остается актуальной, максимально сужается.

Штраф за отсутствие кассы 2023

Также в НК вводятся понятия мнимых и притворных расчетов. Под мнимым расчетом закон предполагает несуществующий расчет, где фиксация совершалась лишь для вида. Под притворным понимают расчет, где фиксация проводилась с целю прикрыть другого расчета. Оба этих вида расчета являются незаконными с 2023 года.

А вот ответственность за аналогичные нарушения, допущенные некоммерческими компаниями и субъектами малого и среднего бизнеса, законодатель смягчил. Начиная с 19.12.2023 Законом от 08.12.2023 № 410-ФЗ для указанных категорий пользователей ККТ предусмотрена возможность замены штрафа предупреждением. Смягчить наказание можно и в тех случаях, когда предупреждение не прописано в особенной части КоАП РФ как мера ответственности за допущенное правонарушение. Аналогичный подход будет применяться и по региональным административным штрафам.

В чеках надо будет указывать название, количество и цену за единицу товара, работы или услуги. Все эти сведения должны быть не длиннее 128 знаков. При этом важно, чтобы покупатель мог понять, какой именно продукт он приобрел, поэтому qr-коды и штрих-коды не подойдут.

При этом компаниям и ИП, которые относятся к субъектам малого и среднего бизнеса, могут заменить штраф на предупреждение. Это можно сделать, если нарушение допустили в первый раз, и не было угрозы жизни и здоровью граждан, чрезвычайных ситуаций, имущественного ущерба и других условий по ч. 2 ст. 3.4 КоАП.

Также появится новый штраф: если покупатель попросил отправить копию чека на электронную почту, а кассир этого не сделал — ждите штрафа до 10 000 рублей. За применение в работе не онлайн-кассы предприниматели и должностные лица получат штраф от 1,5 до 3 тысяч рублей или предупреждение. Юрлица получат штраф от 5 до 10 тысяч рублей или предупреждение.

Штрафы при отсутствии онлайн-кассы у ИП в 2023 году — какое будет наказание

С 1 июля 2023 года в соответствии с 54-ФЗ большая часть предпринимателей обязана перейти на онлайн-кассы. Помимо того, что ИП и организации в обязательном порядке должны приобрести, установить и зарегистрировать онлайн-кассы, они обязаны соблюдать все законные требования. Есть много нюансов, которые необходимо знать индивидуальному предпринимателю, чтобы избежать любых штрафов в 2023 году.

Да, то что нужно информация.

19.11%

Непонятно, еще обращусь за помощью к юристу.

9.93%

Нет, буду сам искать еще.

70.97%

Проголосовало: 403

Важной составляющей правильной работы онлайн-кассы является выдача чека. Это основной документ, который свидетельствует о покупке товара или об оказании услуги. Если покупателю не был выдан чек — он имеет полное право подать жалобу. В обязанности продавца входит предоставление клиенту бумажного и электронного чека. Помимо штрафа в 2 тыс. рублей ИП будет долго избавляться от плохой репутации и регулярных проверок.

Если ИП считает, что его оштрафовали без видимых причин или, например, он не согласен с назначенным наказанием, есть возможность его оспаривания. Для этого необходимо написать жалобу в налоговую инспекцию в течение 10 дней. Если решение не изменится, то далее можно обратиться в суд. В случае, если суд признает действия работников налоговой инспекции правомерными, штраф придется оплатить.

Штраф за отсутствие онлайн кассы для ИП в 2023 году не единственная мера против недобросовестного предпринимателя. Следует знать, какие наказания предусмотрены для ИП при отсутствии оборудования и нарушении кассовой дисциплины, как избежать проблем и в каких случаях санкций не избежать.

несоблюдение правил хранения наличных;
превышение допустимого количества наличных в кассе;
превышение размера наличных расчетов, обычно по договору эта сумма составляет 100000 рублей;
недостаточное количество наличных в кассе, например, если было продано товара за наличный расчет на 5 тысяч, а в кассе всего 2 — пробивать чек необходимо даже при самых маленьких продажах;

ИП без кассового аппарата в 2023 году – в каких случаях можно

прием оплаты от граждан в безналичной форме (неважно, по карте был совершен перевод, через банк или иным способом);
прием оплаты за ЖКУ, капремонт и аналогичные платежи;
оформление товаров в кредит или рассрочку;
предоставление оплаты за товар иными способами;
зачет, возврат авансов или иной предварительной оплаты.

Обязательное введение онлайн-касс – это выгодно не только ФНС, которая может беспрепятственно проверять деятельность ИП и организаций в ручном режиме, без организации плановых и внеплановых выездов. Это выгодно и бизнесу, который не дергают по пустякам и не заставляют готовить кучу документов для налоговиков. Более того, это удобно и рядовому покупателю. Теперь он защищен от потенциального мошенничества и имеет на руках доказательство совершенной финансовой операции.

До 01 июля 2023 года предприниматель без работников имеет право не использовать онлайн-кассы при расчете за оказанные услуги, выполненные работы с физическими лицами. Но если речь идет о крупных товарах, то применение ККТ обязательно. Неважно, числятся в штате сотрудники или нет.

Дает дополнительное время на подготовку организации к переходу на новый тип работы.
Касса может находиться в офисе, услуга оказывается по определенному адресу. Клиенту выдается QR-код в распечатанном формате, который с помощью программы может быть преобразован в полноценный чек. Например, автомобильные перевозки. У компании может быть несколько машин. Устанавливать в каждую из них кассовый аппарат нецелесообразно. Такой вариант значительно упростит цепочку взаимодействия с клиентом.
Приобретение аппаратов стоимостью до 18 тыс. руб. может быть обусловлено получением налогового вычета. В эту сумму входят: настройка, обновление, модернизация и иные услуги, связанные с обеспечением нормальной деятельности машины.
Разъяснения бизнесу по вопросам применения ККМ. Это делают посредством проведения дня открытых дверей, ответов на запросы и рассылкой информационных писем.

Сначала гражданин выбирает аппарат, который отвечает целям его бизнеса. Далее он регистрирует его в ФНС. После этого ему необходимо воспользоваться услугами по настройке кассы, введению необходимых данных для чека. Основное значение в ККМ имеет фискальный накопитель. Он рассчитан на 15 или 36 месяцев и подлежит замене по мере заполнения.

существуют исключения. Так, согласно законодательству, не применять ККТ могут организации и ИП в случае, если они оказывают услуги населению из перечня Общероссийского классификатора услуг населению. К примеру, это бытовые услуги, ремонт обуви, пошив одежды, ремонт бытовой техники, приборов, металлоизделий, мебели, химическая чистка, ремонт

Стоит рассмотреть этот вопрос поподробнее. Любое индивидуальное предприятия и организация, деятельность которых подразумевает осуществления расчета с гражданами посредством наличных или безналичных денежных средств, обязано выдавать чеки. Для этого они должны обладать кассовым аппаратом.

Поэтому предприниматели либо закрывают бизнес, либо начинают платить налоги вместе со всеми. Честным предпринимателям становится проще конкурировать.Большинство собственников бизнеса ведут деятельность с новыми аппаратами с 2023 года. Например, компании на общей системе налогообложения или продавцы алкоголя и сигарет.

Получить электронный кассовый документ покупатель может только, если предоставил продавцу до момента расчета адрес своей электронной почты либо номер мобильного устройства; применять , которая отвечает требованиям, указанным в п. 1 статьи 4 закона №54-ФЗ. В частности, ККТ должна иметь фискальный накопитель, печатать или формировать в электронном виде фискальные документы установленного образца, передавать фискальные документы оператору ОФД, и т.д.

Для нарушителей — ИП размеры штрафов увеличились в 2-5 раз. В соответствии со статьей 14.5 п.2 КоАП РФ, любая операция получения денежных средств предпринимателем сопровождается пробитием чека на кассовом аппарате, причем в расчет берется выручка как за реализованный товар, так и за оказанную услугу.Штраф ИП за невыдачу кассового чека в 2023 предусмотрен вышеуказанным законом и поправкой 2 к статье 14.5 КоАП и составляет сумму в размере от ¼ до ½ от стоимости оказанной услуги либо реализованного товара, но не менее 10 000 рублей.

ТСЖ, а также ГСК, ТНС и т.д. имеют право и в 2023, и в следующих годах не работать с ККТ при данных обстоятельствах. На основании п. 13 ст. 2 Закона от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ эти налогоплательщики не работают с кассой, если проводят расчетные операции со своими членами в рамках уставной деятельности, а также принимают платежи за жилье или коммунальные услуги.

Да, налогоплательщик может применять такую кассу. Если компания стала применять ОСНО, то не нужно корректировать настройки ККТ. Данный момент связан с тем, что в части применения спецрежимов, в т.ч. и вмененки, налогоплательщики используют фискальные накопители, у которых период эксплуатации 36 мес., а в части применения ОСНО – 12 мес. За бывшими вмененщиками сохраняется право применять ранее использовавшиеся финансовые накопители – для этого есть специальное исключительное положение в части достоверного отражения в чеках режима налогообложения.

Большая часть данных предпринимателей оказывает населению какие-то услуги, либо занимается продажей товаров собственного производства, а значит может работать в качестве самозанятых. Сейчас эти бизнесмены отражают количество продаж и оказанных услуг в специальном приложении «Мой налог», которое считается упрощенным аналогом кассовой техники, работающим как программа.

В данной ситуации в период с 25 по 31 декабря 2023 г. компания применяла ЕНВД, и именно эта система должна указываться в чеках. Но поскольку были внесены корректировки в ККТ, и в них печаталась УСН, это является нарушением. Эта система должна указываться в чеках лишь с 1 января 2023 г.

Контрольно-кассовая техника.
Фискальный накопитель. Без него касса не работает.
Товароучетный сервис. Поможет создать каталог товаров и услуг и добавлять их в чек.
Оператор фискальных данных. Отправляет данные о продажах в ФНС.

Работа Без Кассового Аппарата 2023 Штраф

При этом должно соблюдаться условие – ИП самостоятельно оказывает услуги или изготавливает товары, не привлекая наемных работников. Если он заключит трудовой договор с сотрудником, то должен в течение 30 дней с момента его оформления купить ККТ и произвести ее регистрацию в ИФНС.

продажа печатных периодических изданий;
ремонт обуви;
торговля лотерейными билетами;
продажа различной религиозной атрибутики в церкви и в ее близости;
розничная продажа молочных коктейлей или мороженого;
безалкогольные напитки в бочках;
различные автоматы, уход за больными, присмотр за детьми, сдача жилых помещений (если они в собственности);
спортивные услуги;
садоводческие услуги;
образовательные услуги;
услуги домов творчества, культуры и т. п.

Если используются другие формы расчетов в безналичном формате, чек направляется покупателю не позже 9-го числа месяца, идущего за расчетным месяцем. Если реализуются товары, работы, услуги в интересах самого самозанятого на основании договора поручения или комиссии, у него нет обязанности передавать чек.

бумажные газеты и журналы и сопутствующие товары в газетно-журнальных киосках;
ценные бумаги;
питание в образовательных организациях во время занятий;
товары на рынках и ярмарках с открытых прилавков кроме товаров, внесенных Правительством РФ в отдельный перечень;
мороженое в киосках, безалкогольные напитки, молоко и питьевая вода в розлив;
изделия народных промыслов;
бахилы в розницу;
квас, молоко, растительное масло, живая рыба, керосин из автоцистерн;
овощи и фрукты в сезон;
товары в разносной торговле;

Правильный выбор оборудования — одна из самых важных составляющих. Если вы покупаете кассу для такси, то она должна быть легкой и компактной, если в заведение общественного питания — с большей памятью, качественную и надежную. Это влияет не только на работу с ней, но также и на правильное оформление кассы в налоговой инспекции. Необходимо, чтобы касса полностью соответствовала всем требованиям 54-ФЗ.
Регистрация кассы в ФНС — второй важнейший шаг перед началом работы. Можно пройти ее как онлайн, непосредственно на сайте ОФД, так и оффлайн.
Подключить кассу к программе, которая будет передавать все данные в налоговую.
Обязательно не только зарегистрировать онлайн-кассу, но и свою деятельность как минимум для того, чтобы правильно и грамотно выплачивать налоги как, например, ЕНВД и ЕСХН.
Дальше идет постоянный контроль за деятельностью сотрудников и проверка состояния кассы. Касса должна соответствовать всем требованиям закона, как и ее работа.

Проверки онлайн-касс в 2023 году

При любых расчетах с физлицами: оплата наличными, с карты или переводом на расчетный счет. Но есть особенности, они зависят от вида деятельности и местонахождения фирмы.
При платежах от других ИП и компаний наличными, картой, смартфоном через POS-терминал и даже при оплатах на расчетный счет с корпоративной карты покупателя, электронного кошелька, счета мобильного телефона.

В протоколе не описан конкретный момент невыдачи чека, а просто указано на 69 эпизодов невыдачи. Такой протокол не конкретизирует событие правонарушения, а значит, не соответствует требованиям ч. 2 ст. 28.2 КоАП. За это суд кассационной инстанции отменил 78 тысяч рублей штрафа.
Не известила налогоплательщика о дате и времени рассмотрении дела об административном правонарушении. Это самостоятельное основание для отмены постановления о привлечении в силу п. 10 Постановления Пленума ВАС 10 от 02.06.04. Например, вот в этом деле налоговая отправила вызов, но из квитанции курьерской службы нельзя было прочитать, какой документ отправила налоговая. Налогоплательщик отрицал извещение и выиграл дело.
Неверно рассчитала или не доказала расчет наличных, полученных без применения кассы.

Нет состава правонарушения.

Часто процесс контрольной закупки инспектор снимает на видео и только потом сообщает о факте поверки. Кроме отсутствия онлайн-касс, на таких проверках часто выявляют неоформленных сотрудников. Например, если в чеке указан кассир Иванов, а по факту чек выдает Петров. Как еще ФНС выявляет неофициалов, а предприниматели сами себя выдают.

Как дело было. Расчетно-кассовый центр по агентским договорам печатал квитанции ЖКУ и собирал с населения платежи за водоотведение и уборку в подъездах. Чеки не выдавал, считал себя посредником между поставщиками коммунальных услуг и населением. При проверке налоговая оштрафовала по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ. Дело выиграла налоговая.

Поясним про документ об оплате. Его выдают по просьбе покупателя. Он может быть печатным или заполненным от руки. И в нем нужно указать почти те же реквизиты, что в чеке: дату, время, адрес продажи, наименование продавца, ИНН, систему налогообложения, признак расчета, наименование товара, стоимость, форму расчета, ФИО и должность кассира, порядковый номер документа. При продажах в труднодоступных местах придется не только выдавать документы, но еще хранить их копии 5 лет и вести журнал учета выданных документов.

ИП на УСН, ПСН и ЕСХН до 01.02.2023 онлайн-кассы обязаны использовать с выдачей кассового фискального чека покупателю без указания номенклатуры, вместо этого разрешалось указать «Товар» или «Услуга». Аналогичные требования установлены, когда нужна онлайн-касса ИП без сотрудников, не использующих наемный труд. Теперь ч. 17 статьи 7 Федерального закона № 290-ФЗ от 03.07.2023 предусматривает обязанность таких предпринимателей указывать в кассовом чеке конкретное наименование реализованных товара или услуги и их количество. По информации в чеке необходимо идентифицировать товар или услугу. Но установлено ограничение — длина не должна превышать 128 символов вместе с пробелами. Вот так выглядит кассовый чек предпринимателя с 01.02.2023:

Необязательна до 01.07.2023 онлайн-касса без работников для ИП, применяющих УСН и реализующих продукцию собственного производства. Если у предпринимателя появляется работник по найму, ему давалось 30 календарных дней с даты заключения трудового договора на приобретение и регистрацию в ИФНС кассового аппарата в установленном порядке. В остальных случаях необходимо начать использование ККТ с начала осуществления деятельности, при которой его применение является обязательным.

при сдаче в аренду (внаем) принадлежащих предпринимателю на праве собственности жилых помещений, в том числе вместе с машино-местами, расположенных в многоквартирных домах;
применение ККТ для ИП при сдаче в аренду нежилого помещения с 1 июня 2023, если работаешь с юрлицами (безналичный расчет), не предусмотрено;
реализация навынос входных билетов и абонементов на посещение государственных или муниципальных театров (за исключением реализации через интернет);
при расчетах через автоматы, которые не питаются электроэнергией, монетами;
при применении ПСН в отношении видов предпринимательской деятельности, установленных в п. 2 ст. 346.43 НК РФ , с выдачей покупателю (клиенту) документа, подтверждающего факт расчета — бланка строгой отчетности (БСО).

Предприниматели, применяющие льготные системы налогообложения — УСН, ПСН и ЕСХН, не освобождены от обязанности применять контрольно-кассовую технику при расчетах с покупателями. Эти системы налогообложения не освобождают их от обязанности применять ККТ, но позволяют ослабить требования, установленные для всех организаций и предпринимателей на общей системе налогообложения. В законодательстве сказано, кому не нужен кассовый аппарат: его разрешается не использовать при осуществлении видов деятельности, перечисленных в ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ:

принимают (получают) оплату, в том числе в виде предоплаты (аванса) за товары (работы, услуги);
предоставляют займы;
выплачивают физлицам деньги за товары, работы, услуги (при возврате ранее уплаченной суммы покупателем);
возвращают ранее внесенную предоплату (аванс);
участвуют в предоставлении и погашении займов для оплаты товаров (работ, услуг).

Может ли ИП работать без кассового аппарата в 2023 году на УСН

В соответствии с Федеральным законом № 129-ФЗ отсрочку в применении ККТ до 1 июля 2023 года получили индивидуальные предприниматели без наемных работников по трудовым договорам, работающие в сфере услуг или продающие товары собственного производства. Это единственная отсрочка, которая еще действует. У всех предыдущих отсрочек уже прошел срок действия. По планам ФНС абсолютное большинство предпринимателей в 2023 году должно иметь онлайн-кассу, когда пройдет срок действия последней отсрочки.

все торгующие печатной продукцией; все продающие товары в газетных киосках (если таких товаров меньше половины); осуществляет прием стеклотары и утильсырья; все, кто оказывает услуги по вспашке огородов, распиливанию дров; ИП обеспечивающие учащихся питанием во время учебного времени; все ИП на ярмарках и выставках (кроме крытых лавок, автолавок, павильонов, киосков и др.); предприниматели торгующие с рук; Продажа мороженого и разливных безалкогольных напитков; Торговля фруктами, овощами на улице в развал Ремонт обуви и изготовление ключей, Сиделки и няни, Все сдающие в аренду жилье (жилые помещения), Религиозные и ритуальные услуги.

В каждой онлайн-кассе установлен фискальный накопитель. Так, онлайн-кассы отличаются от ККТ прежнего образца тем, что у них нет ни фискальной памяти, ни электронной защищенной контрольной ленты (ЭКЛЗ). Вместо них онлайн-кассы имеют фискальный накопитель. Это программно-аппаратное шифровальное (криптографическое) средство, которое хранит и защищает информацию о платежах. Фискальный накопитель находится в опломбированном корпусе и содержит ключи для шифрования данных, которые пересылаются в ИФНС. Регистрация вновь вводимых кассовых аппаратов осуществляется только с обязательной онлайн-передачей данных о наличных расчетах. Это значит, что если предприниматель должен работать с ККТ, то он обязан использовать ККТ в виде онлайн-кассы.

Но допускается не пользоваться пока онлайн-кассой при разносной торговле вне павильонов и лотков. В этом случае можно торговать всем, что не относится к технически сложным товарам и той продукции, которая требует особенных условий хранения. Также сюда не относятся те вещи, которые проходят обязательную маркировку средствами идентификации. Не разрешат разносить для продажи ничего в поездах и самолетах.

Право на нулевую ставку налога на УСН в 2023 году есть у предпринимателей в производственной, социальной, научной сфере, сфере бытовых услуг населению, а также при сдаче внаем помещения для временного проживания. Доходы от льготного вида предпринимательства должны составлять не менее 70 процентов всех доходов ИП.

Штраф за отсутствие кассового аппарата у ИП в 2023 году

за неприменение ККТ или применение кассовой техники, не соответствующей установленным требованиям, — от 1/4 до 1/2 размера суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее 10 000 рублей;
за повторное неприменение кассовой техники — дисквалификация на срок от одного года до двух лет;
за невыдачу чека клиенту или отказ в направлении его электронной версии на почту или телефон — предупреждение или штраф в размере 2000 рублей.

Проверки ККТ возобновляются с начала 2023 года. Обязанность по проведению проверочных мероприятий ФЗ-№54 возлагает на Федеральную налоговую службу РФ. При проведении проверок ведомство придерживается правил, которые изложены в приказах Министерства финансов РФ №№132н, 133н. Обязанность предпринимателей и организаций использовать ККТ в ходе расчетов и меры ответственности, следующие при нарушении данной обязанности, упоминаются ФНС в письме ведомства №АБ-2-20/[email protected]

Если же это правонарушение обнаружат повторно, то штраф ИП за неоформленного работника существенно вырастет и составит уже от 30 до 40 тысяч рублей. Причём, наказать предпринимателя по этой статье могут, даже если в бизнесе ему помогают члены его семьи. Доказывать, что помощь родственников была безвозмездной, непостоянной и не имела характера трудовых отношений, скорее всего, придётся в суде.

Также онлайн-кассы не применяют самозанятые граждане, которые платят налог на профдоход. Формирование чеков для покупателей их товаров и услуг происходит в онлайн-приложении «Мой налог» и применяется только для тех операций, которые подлежат налогообложению в рамках данного режима.

В связи со сложившейся ситуацией в стране и пандемией, проверки налоговыми сотрудниками могут проводиться дистанционно, однако это не освобождает предпринимателей от обязательств перед федеральным законом. Все правонарушения имеют срок давности — один год. Поэтому, обнаружив нарушения, налоговики могут наложить на ИП, работающего без кассы, штраф, даже если данное нарушение было за предыдущий год.

онлайн-касса не прошла фискализацию;
несоответствие заявленных в чеке сумм;
ошибки в фискальном документе;
отсутствие договора с ОФД;
нет соединения с интернетом, сбои в ПО;
нет связи с оператором фискальных данных.

Предприниматель избежит наказания, если сообщит налоговой о сумме, которая прошла мимо кассы и отправит в ФНС чек коррекции. Санкции не будут применены, если ИП сознается в совершении правонарушения раньше, чем об этом узнает налоговая служба. Предоставленных данных должно быть достаточно для установления факта нарушения.

правонарушение не повлекло угрозы причинения вреда здоровью и жизни людей, животных, объектам культурного наследия и растительного мира, окружающей среде и безопасности государства;
отсутствовал риск возникновения ЧС природного и техногенного характера;
не был причинен имущественный ущерб.

Согласно новым правилам, предприниматели должны принимать оплату только через онлайн-кассу. В случае отсутствия этого устройства или неправильной его работы предусмотрены санкции, вплоть до запрета на ведение деятельности. Какие штрафы будут применяться в отношении нарушителей в 2023 году – рассмотрим далее.

В отдельную категорию входят такие нарушения, как: несоблюдение кассовой дисциплины (5 000 рублей для ИП и должностных лиц, до 50 000 рублей для ЮЛ), невыдача чека покупателю, отказ в предоставлении электронного дубликата, подтверждающего совершение кассовой операции.

В каких случаях предусмотрен штраф за работу без кассового аппарата

Каждому ИП нужно знать, что на кассовом аппарате обязательно должны быть соответствующие голограммы и наклейки. Это голограмма сервисного обслуживания, проводящегося каждый год; голограмма завода-производителя; 4 специальных марки-пломбы; идентификационный знак; шильдик завода-производителя. Если будет установлено, что такие голограммы отсутствуют – предпринимателя оштрафуют на сумму, аналогичную работе без кассового аппарата.

На данный момент Министерство финансов рассматривает вопрос создания проекта закона, которым будут увеличены штрафы за работу без ККТ. Физическим лицам это грозит санкциями на сумму от 1500 до 3 тысяч рублей, для должностных лиц штраф будет составлять до 10 тысяч рублей. Юридические лица заплатят за такое нарушение сумму от 30 до 50 тысяч рублей. Вместе с этим планируется увеличить и срок давности за работу без ККМ до одного года, а сейчас этот срок составляет два месяца.

Стоит отметить, что до 2012 года к предпринимателям применялось лишь наказание за ошибки ККМ, а за нарушенную кассовую дисциплину суды чаще всего санкции отменяли. Каждый судья высказывал свое мнение по этому вопросу. Свою правовую позицию может выразить любой судья, а в конституционном суде особое мнение судьи обязательно присоединяют ко всем материалам дела и опубликовывают.

Второе исключение — использование Единого налога на приписанный доход. Это правило касается предпринимателей и ООО, которые проводят торговую деятельность. Но при продаже алкоголя и продукции, содержащей спирт, ЕНВД не освободит от обязательного применения кассового аппарата.

В вышеуказанных случаях штраф для индивидуальных предпринимателей составляет от 3 и до 4 тысяч рублей. Для ЗАО, ООО и других форм предприятий штрафные санкции будут еще больше – от 30 до 40 тысяч рублей. Если же штраф не платится – контролирующий орган вправе подать на ИП в суд, а там уже штрафную сумму взыскивают по судебному решению. Кстати, в конституционном суде срок полномочий судьи не имеет определенных границ, и судья может работать до 70 лет без определенного срока нахождения на своей должности.

В настоящее время сотрудниками Министерства финансов проводится работа над проектом закона по увеличению штрафных санкций за работу без ККТ. Для физических лиц штраф будет в размере от 1500 до 3000 рублей, для должностных лиц – до 10000 рублей, для юридических – от 30000 до 100000 рублей. Одновременно планируется увеличить срок давности ответственности за работу без ККМ с двух месяцев до одного года.

Административный кодекс содержит две статьи, предусматривающие штрафные санкции за нарушение кассовой дисциплины: санкции за ошибки ККТ и санкции по кассовой дисциплине. До 2012 года предпринимателей наказывали только за ККМ, за нарушения кассовой дисциплины, судебными органами, санкции чаще всего отменялись.

Другим исключением является использование Единого налога на вмененный доход. Это правило действует на ООО и ИП, осуществляющих торговую деятельность. Хотя, при торговле алкогольной и спиртосодержащей продукции, ЕНВД не освобождает от обязанности использовать кассовые аппараты.

при отсутствии зарегистрированного аппарата;
при не пробитии кассового чека;
при невыдаче кассового чека ( даже если он был пробит);
при использовании незарегистрированного кассового аппарата;
при использовании кассового аппарата не включенного в государственный реестр.

При отсутствии на кассовом аппарате соответствующих голограмм и наклеек (голограмма ежегодного сервисного обслуживания, голограмма завода изготовителя, четыре марки-пломбы, идентификационный знак, шильдик завода-изготовителя) штрафные санкции аналогичны санкциям при работе без кассового аппарата.

Первый штраф могут наложить на должностное лицо, которое виновно в неприменении контрольно-кассовой техники. Например: администратор магазина дал указание кассиру не выдавать чеки. Или кассир умышленно не выдал чек клиенту. Штраф за это нарушение — 10 000 рублей;
Второй штраф может быть наложен уже на организацию. Штраф за это нарушение — 30 000 рублей.

Каким образом будет происходить розничная торговля без кассового оборудования? При каких условиях ИП имеет право работать и вести расчеты наличными деньгами с покупателем без ККМ? Когда можно работать на УСН или на ЕНВД без кассы? Все вышеперечисленные вопросы подробно рассмотрены в этой статье.

По-другому обстоят дела с упрощённой системой налогообложения, ОСНО и ЕСХН, поскольку для расчёта облагаемого налога используются реальные данные о доходах организации. Ранее вся необходимая информация фиксировалась в памяти ЭКЛЗ кассового аппарата. По новым законам организации с ОСНО и УСН обязаны использовать онлайн-кассы.

Такие налогоплательщики могут до получения заказанной ими техники осуществлять наличные расчеты с покупателями через старую ККМ. Для подтверждения своего права временно не применять онлайн-ККТ нужно иметь на руках документы, свидетельствующие о заключении договора поставки нового оборудования в сроки, которые позволили бы при благоприятных обстоятельствах до 01.07.2023 закрыть сделку купли-продажи (модернизации ККТ).

Если бизнесмен платит ЕНВД, то он также имеет право работать и вести расчеты наличными деньгами с покупателем без кассы. В этом случае ИП может заниматься реализацией продукции без эксплуатации кассы в павильоне, площадь торгового зала которого равна 150 кв. м. максимум.

Кто и как может законно работать без онлайн-кассы

То есть — тех, которые не вправе использовать онлайн-кассы, даже если сильно захотят . На деле эксплуатация ККМ в установленном законом порядке дает довольно много возможностей. Таких как, например, автоматизация учета выручки на основе фискальных данных через сервисы ОФД. Как и анализ той же выручки, определение эффективности продаж. Но интерес к этому обычно редко появляется у небольших предприятий, вынужденных на многом экономить. Использование онлайн-касс, как правило, не слишком желательная для них статья расходов.

Как и иными документами, не предусмотренных указанными законами. Не имеет значения, что документ может достоверно подтверждать факт совершения покупки (проведения оплаты). Важно, чтобы было соответствие требованиям, которые определены федеральным законодательством.

Практические применение агентской схемы ограничено многими обстоятельствами. Так, например, нельзя привлечь агента для фискализации расчетов непосредственно на кассе в зале магазина — поскольку ККМ должна быть расположена по месту расчетов, указанному при ее регистрации (п. 2 ст. 4.2 Закона № 54-ФЗ). Но вполне можно — для фискализации расчетов онлайн, в интернет-магазине.

слипами с эквайрингового терминала — при получении оплаты по карте;
банковскими квитанциями;
квитанциями о переводе через Систему быстрых платежей;
бланками строгой отчетности старого образца (которые регулировались постановлением Правительства России от 06.05.2008 № 359-ФЗ).

ИП или юрлицо, который законно не использует ККТ при расчетах с другими хозяйствующими субъектами, но при этом:

изредка все же принимает платежи от физлиц (не зарегистрированных как ИП);
не учитывает в налоговой базе платежи от таких физлиц — которым по Закону № 54-ФЗ должен выдавать кассовые чеки.

Труднодоступными считаются села и деревни, куда не добраться транспортом или можно доехать только в определенное время года — к примеру, по зимней дороге. Магазины в таких местах могут продавать товары без кассового аппарата. Исключение — торговля подакцизными товарами: сигаретами, водкой и пивом, бензином. Тогда ККМ необходимо поставить.
В удаленных от сетей связи местностях нет нормального интернета. Во второй статье закона объясняется, что в таких местах продавцы должны использовать онлайн-кассу, но не пересылать чеки в ФНС. Для этого ККМ переводят в автономный режим. Когда предприниматель регистрирует кассу в налоговой, в форме нужно поставить галочку в пункте «Контрольно-кассовая техника предназначена для работы исключительно в автономном режиме».

бумажные газеты и журналы и сопутствующие товары в газетно-журнальных киосках;
ценные бумаги;
питание в образовательных организациях во время занятий;
товары на рынках и ярмарках с открытых прилавков кроме товаров, внесенных Правительством РФ в отдельный перечень;
мороженое в киосках, безалкогольные напитки, молоко и питьевая вода в розлив;
изделия народных промыслов;
бахилы в розницу;
квас, молоко, растительное масло, живая рыба, керосин из автоцистерн;
овощи и фрукты в сезон;
товары в разносной торговле;

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Некоторые индивидуальные предприниматели на ЕНВД получили отсрочку на установку онлайн-касс. ИП без сотрудников в штате и собственники, которые предоставляют услуги, могут использовать новую технику с 1 июля 2023 года. Например, ветеринарные, бытовые или те, кто перевозят пассажиров и грузы.

Работа Без Кассового Аппарата 2023 Штраф

Кассу покупать не нужно (ст. 4 Федерального закона от 27.11.2023 № 425-ФЗ). Если вы применяете ОСНО, ЕНВД, УСН, ЕСХН, то по общему правилу вы обязаны применять ККТ и выдавать кассовые чеки. Но тут тоже есть исключения. Ответьте еще на один вопрос: Если вы работаете только с другими ИП и организациями, а все расчеты происходят в безналичной форме, кассу вы можете не применять.

Нет наемных работников с трудовыми договорами. Если сотрудник сам ИП и зарегистрирован как самозанятый или с ним заключен договор подряда, отсрочка действует.
Продаются товары или оказываются услуги собственного производства. Если ИП занимается торговлей чужими товарами, отсрочки нет. Если печет, шьет или создает что-то сам — касса не нужна.

Правительство не планирует откладывать внедрение ККТ ещё на год, а это значит, что к концу июня коммерческие предприятия, которым надлежит применять ККТ, установят и зарегистрируют их в соответствии с действующими правилами. Согласно нововведениям закона 290-ФЗ, пока отсрочкой пользуется «упрощёнка», предоставляющая различные услуги и выполняющая работы для населения, за исключением заведений общепита с наёмными работниками. Такие виды предпринимателей могут не пользоваться ККМ до 1 июля, но составляют квитанцию или БСО, оформленные по требованиям закона 54-ФЗ.

Но с июля 2023 года эта отсрочка Большинству ИП пришлось бы покупать специальную технику для отправки чеков в ФНС. Это расходы и хлопоты.И вот отсрочку решили продлить, но льготную категорию снова уменьшили. Некоторые предприниматели и дальше могут работать без онлайн-кассы, но не все.

виды деятельности, перечисленные в Закона № 54-ФЗ, например, торговля питьевой водой и молоком в розлив или через автоматы, продажа книг и журналов в любых местах и т.п.
деятельность в отдаленных и труднодоступных местностях;
услуги по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также реализация предметов религиозного культа (п. 6 ст. 2 Закона № 54-ФЗ);
деятельность расположенных в сельских населенных пунктах аптечных организаций и обособленных подразделений медицинских организаций (п. 5 ст. 2 Закона № 54-ФЗ);
расчеты по договорам займа, предоставленного для целей, не связанных с оплатой товаров, работ, услуг (п. 1 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ);

Статья в журнале «Упрощенка» по теме:

деятельность на территориях военных объектов, объектов органов федеральной службы безопасности, органов государственной охраны, органов внешней разведки (п.
Несмотря на широкое и быстрое распространение программных касс, немало предпринимателей остаются верны традиционному «железу», причем даже не всегда новому. Суммирующие кассовые аппараты дешевле и на первый взгляд проще в использовании, с ними не нужно специально учиться работать. Но все остальные моменты, в том числе организационные, ложатся на владельца точки. В том числе и форс-мажор: если случится авария на подстанции или начнет сбоить сам аппарат, работа встанет. С программными кассами такого не бывает, их можно налаживать и настраивать удаленно. То же относится к открытию или закрытию смены.

Лучше, если аппаратуру и программное обеспечение будет поставлять одна организация – обычно в таких случаях сложностей с сопряжением не возникает. Список получивших разрешение операционных центров есть на сайте Информационно-издательского центра по налогам и сборам.
- охотники, рыболовы, ремесленники, пчеловоды, огородники, которые сами производят продаваемые продукты и реализуют их вне торговых объектов;
- сервисы услуг в сельской местности, в том числе с розничной продажей, где коллектив продавцов состоит максимум из трех работников. Это правило распространяется на любые услуги, также сюда не входят автомастерские и техцентры, осуществляющие ремонт автомобилей и техосмотр;
- владельцам детских развлекательных лотерейных аппаратов без денежного выигрыша;
- предприниматели, занимающиеся разовыми услугами или реализацией имущества, бывшего в употреблении;
- продавцы на розлив безалкогольных напитков, растительного масла и кваса вне торговых центров, сервисов общепита и магазинов;
- предприниматели, реализующие товары и услуги вне основного места деятельности в сельских местностях;
- продавцы сельхозпродукции на рынках и ярмарках;
- представители разносной торговли, кроме плодоовощных продуктов;
- реализаторы аптечных товаров в сельских местностях, где нет аптек. Это относится только к представителям Горздрава.
Автоматика не даст кассиру ошибиться, не позволит забыть полагающуюся скидку, напомнит об акции и не пропустит скидочную карту неучтенной. Программные кассы допускаются к использованию в магазинах всех форматов, офисах услуг, заведениях общепита. Можно также организовать работу интернет-магазина или курьерской службы.

До 2011 года Нацбанк РБ допускал некоторые послабления – использование кассового аппарата вменено было в обязанность не всем. Десять лет спустя правила стали более жесткими, теперь на вопрос, нужна ли касса в 2023 году, практически один ответ – нужна, будь то частный предприниматель или юридическое лицо. Даже если речь идет о рыночном лотке или надомных услугах.