⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Добрый день, читатели моего блога, сейчас будем постигать всем необходимую тему — Продали квартиру в 2023 году нужно ли заполнять декларацию. Возможно у Вас могут еще остаться вопросы, после того как Вы прочтете, поэтому лучше всего задать их в комметариях ниже, а еще лучше будет — получить консультацию у практикующих юристов по всем видам права от наших партнеров.
Постоянно обновляем информацию и следим за ее обновлением, поэтому можете быть уверенными, что Вы читаете самую новую редакцию.
Так как взнос рассчитывается от разницы между суммой продажи и затратами на приобретение недвижимости, логично предположить, что уменьшить значение, получаемое в результате, возможно увеличением расходной части или уменьшением доходной. Доход уменьшить невозможно, так как сумма продажи зафиксирована в соглашении о передаче прав собственности на жилье.
НК РФ установлены требования к гражданам — владельцам недвижимости, которые решили прекратить в отношении принадлежащей им жилплощади право владения. В соответствии с этими требованиями заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры в отдельных случаях не предусмотрено, налог, соответственно, не начисляется и уплате не подлежит. Однако в большинстве случаев подача декларации при продаже квартиры является обязательством продавца.
Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры
Работая официально и уплачивая установленные законом взносы, россиянин единожды в календарный год вправе рассчитывать на возмещение доли затрат на приобретение жилья. Государственная компенсация при смене владельца жилья со сроком владения менее пяти (или трех в ряде отдельных случаев) лет предлагается к предоставлению гражданину двумя способами. Выбор остается за владельцем продаваемого жилья и зависит от цены жилья, прописанного в соглашении о переходе прав владения на квартиру.
В налоговой практике нередкими были случаи искусственного снижения стоимости собственности. Поправки, вступившие в силу в 2023, обяжут налоговый орган в случае обнаружения занижения стоимости реализуемой недвижимости применить для исчисления налога кадастровую стоимость объекта, умноженную на установленный коэффициент 0,7.
При соблюдении длительности срока владения недвижимостью гражданин может не только не уплачивать налог, но и не подавать декларацию по истечении налогового периода. В таком случае начисление НДФЛ не будет зависеть ни от суммы, за которую реализована квартира, ни от расходов, понесенных при ее приобретении.
2. Стоимость объекта недвижимости
Каждый гражданин один раз в налоговый период может применить право имущественного вычета и уменьшить сумму налогооблагаемых доходов на 1 миллион рублей. Вычет делается из общей суммы полученных доходов в год и не применяется к каждому реализуемому объекту.
Итак, декларация заполнена. Теперь ее нужно передать в налоговую инспекцию. Причем обязательно подать 3-НДФЛ при продаже квартиры до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. При просрочке на физлицо налагается штраф, который рассчитывается как 5% от суммы налога, заявленной в декларации, за каждый месяц просрочки. Минимальное наказание, которое придется понести, составляет 1000 руб., максимальное — 30% от величины налога, подлежащей уплате в бюджет.
Титульник содержит данные о физическом лице (Ф.И.О., ИНН, дату и место рождения, информацию по документу, удостоверяющему личность, коды категории и статуса налогоплательщика и налоговой инспекции, куда представляется отчет (код)). Также здесь проставляются налоговый период и отчетный год, номер корректировки.
Сдаем заполненную декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры: сроки и способы сдачи
С 2023 года правила поменялись. Для имущественных объектов, приобретенных до 01.01.2023, 3-летний предельный срок остался прежним независимо от того, как они были приобретены — на основании приватизации, по договору купли-продажи, дарения, наследования и пр. Для объектов же, которые были приобретены после 01.01.2023, предельный срок владения увеличился до 5 лет. Однако данное увеличение не коснулось имущества:
Нерезидентами считаются граждане, которые за последние 12 месяцев находились на территории России меньше 183 дней. Не теряют статуса резидента военные, проходящие службу за границей, и госслужащие, которые находятся в командировке.
Налог при продаже квартиры для физических лиц
В декабре 2023 года Госдума РФ утвердила поправки к налоговому кодексу, в соответствии с которыми нерезиденты, которые продают имущество в России, могут не платить налог с продажи. Принятый Федеральный Закон от 27.11.2023 № 424 фактически уровнял правила налогообложения для резидентов и нерезидентов при продаже принадлежащей им российской недвижимости.
Нужно ли платить налоги с продажи квартиры
Граждане-резиденты России, покупая жилье в 2023 году, могут рассчитывать на получение льготы в виде налогового вычета по уплате НДФЛ. Использовать вычет при покупке недвижимости можно только, если в течение года были доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% (зарплата или выручка от продажи имущества).
Разбираясь, удастся ли продать квартиру без налога, необходимо обратить внимание на срок владения помещением, его кадастровую стоимость, присутствие льгот. Первый пункт довольно ясен. Если недвижимость находится в собственности давно, платить отчисления в бюджет при ее продаже не нужно.
Налог с продажи квартиры в 2023 году для физических лиц
Ответы на все вопросы скрываются в действующем законодательстве. Все продавцы жилья условно разделяются на две группы. Часть из них обязана производить отчет перед государством. У других потребность в подобном отсутствует. О том, как производится уплата налога с продажи квартиры, какие документы потребуются, а также о сроках подачи декларации и особенностях уплаты налога поговорим далее.
Когда необходимо платить налог при продаже квартиры?
Передать отчетность для уплаты налога с продажи жилья в уполномоченный орган также можно при помощи нескольких способов. Классическим из них является личное посещение отделения Федеральной Налоговой Службы. Обращаться необходимо в учреждение, расположенное по месту жительства гражданина.
В качестве расходов гражданина, которые могут быть учтены, может послужить и договор купли-продажи (в том числе и с применением ипотечного кредита) на новую недвижимость, купленную в этом же налоговом периоде.
- Копию договора на приобретение объекта.
- Чеки и квитанции, подтверждающие расходы на ремонт.
- Счета на произведенную перепланировку, строительные и проектные работы по данной квартире.
- Может быть приложен погашенный договор ипотеки с графиком внесенных платежей.
3. Сумма расходов по квартире
Каждый гражданин один раз в налоговый период может применить право имущественного вычета и уменьшить сумму налогооблагаемых доходов на 1 миллион рублей. Вычет делается из общей суммы полученных доходов в год и не применяется к каждому реализуемому объекту.
Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.
Существует иной срок владения, 5 лет. Пять лет владения имуществом распространяются на все остальные случаи, не относящиеся к вышеперечисленным, а также для объектов недвижимости, приобретенных до 01.01.2023 г.
Уменьшение налога
Для объектов недвижимости, приобретенных после 01.01.2023 г., освобождением будет являться нахождение реализованного имущества в собственности налогоплательщика в пределах минимального срока владения. Минимальный срок – 3 года.
В первую очередь нужно посмотреть на дату регистрации права продавца на жилье в Росреестре. Дата (регистрация) указана в Свидетельстве о праве собственности или в Выписке из ЕГРН. В данных бумагах содержится строчка «о чем в Едином государственном реестре прав (недвижимости) ДД.ММ.ГГГГ сделана запись № ….» — это и есть искомая дата.
Декларация при продаже квартиры: нужно ли подавать, какую форму заполнить, образец 2023 года
Декларация выполняет информационную функцию, а также запускает механизм налоговой проверки. С помощью нее продавец заявляет о том, что у него возникла обязанность оплатить налог в определенном размере. В случае с продажей квартиры подается бумага по специальной форме 3-НДФЛ.
Применяем вычеты
Важно! Когда по договору расчет предусмотрен в рассрочку, и платежи попадают на разные периоды (годы), следует декларировать уплату налога в том году, когда фактически получены деньги, а не на будущее.
Если в случае с покупкой квартиры нет каких-то обязательных сроков и правил подачи документов на вычет, то при продаже квартир сроки установлены жестко. Несоблюдение сроков повлечет начисление пени и налогового штрафа.
Если квартира продана в 2023 году когда подавать декларацию
Важно! Если продавец продал квартиру, которой владел дольше установленного минимального срока (3 или 5 лет), то платить налог и подавать декларацию 3 НДФЛ не нужно. Если меньше (менее трех – пяти лет) – то декларацию подавать обязательно.
Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже авто
1. Физическое лицо продает недвижимость, находившуюся в собственности более трех лет.
Нужно ли платить налог на доходы и подавать налоговую декларацию? 2. Если такую недвижимость продает иностранец, каково налогообложение в данном случае и каков порядок предоставления декларации?
- Скачать на персональный компьютер и установить программу — процедура автоматическая и займет примерно 10 минут. Желательно перед заполнением прочитать аннотацию к программе.
- Открыть программу, после этого откроется окно «Задание условий» — укажите тип 3-НДФЛ, выберите из списка инспекцию по месту вашего жительства, обозначьте признак налогоплательщика «Иное физическое лицо», в доходах поставьте галку напротив пункта «Учитываемые справки о доходах», в пункте «Достоверность подтверждается» указать «Лично» или «По доверенности».
- Следующая вкладка для заполнения — «Сведения о декларанте», необходимо внести личные данные: Ф.И.О., ИНН, дата и место рождения, паспорт, гражданство, контакты.
- Выберите вкладку «Доходы, полученные в РФ», в окошке «Источники выплат» нажмите на плюс и напечатайте «Продажа квартиры». В следующем поле также нужно нажать на плюс, а в появившемся списке выберите код «1510». Далее нужно указать сумму продажи квартиры.
- Поставьте галку, если жилье приобретено после 1.01.2023 года.
- Заполните активные поля для ввода кадастровой цены.
- Укажите коды вычетов: «901» — для фиксированного вычета, «903» — для расходного вычета, «0» — без вычетов.
- В соседнем поле пропишите сумму вычета.
- Нажмите клавишу «Просмотр» — на экране откроется заполненная декларация.
- Сохраните документ, распечатайте и представьте в налоговый орган.
Декларацию в текущем году подавать не надо, если в прошлом году была продана квартира, находящаяся в собственности налогоплательщика более 3-х лет. Эта норма обозначена в письме Федеральной налоговой службы РФ № БС-19-11/53 от 30.03.2023 года.
Ответственность за нарушение правил подачи
Подавать документы следует в местный орган налоговой службы. Все эти процедуры прописаны в статьях 228 и 229 Налогового кодекса РФ.
