Обязательно ли главному бухгалтеру нужна справка из полиции

Подробная информация о каждом из приведенных выше ОРМ и тактике поведения при них приведена ниже в таблице. Сейчас же остановимся на общих правилах общения с вдруг появившимся на пороге проверяющими. Ведь действия, которые стоит предпринять, встречая проверяющих из полиции, одинаковы и почти не зависят от причины проверки.

Гласные и негласные мероприятия

Что касается гласных мероприятий (тех, которые требуют открытых взаимоотношений с владельцами бизнеса или работниками проверяемой организации), то на практике полицейские чаще всего появляются у коммерсантов для проведения обследования, опроса или изъятия документов и предметов.

Проверяем проверяющих

Помимо участия в проверках на правах приглашенных (например, по приглашению налоговых органов), полицейские могут проводить и самостоятельные контрольные мероприятия, требующие посещения офисов, складов и производств. В сегодняшней статье мы расскажем, какие обязанности есть у проверяемой организации или ИП и какими правами наделены проверяющие. Это поможет правильно себя вести во время полицейской проверки и тем самым минимизировать негативные последствия подобных визитов.

Если ее предоставление не является обязательным при устройстве на работу, отказ в трудоустройстве в связи с отсутствием таковой справки неправомерен. Справку об отсутствии судимости можно запрашивать только по просьбе работодателя и с согласия лица, желающего устроиться на работу.

Справка изготавливается на бланке строгой отчетности подразделения МВД. В ней указываются данные лица, в отношении которого было направлено заявление и информация, содержащаяся в главном информационно-аналитическом центре МВД России по такому запросу. Она будет содержать ответ на запрос о:

Необходимые документы

1. в «шапке» указывается адресат – наименование структурного подразделения МВД, оказывающего такую услугу;
2. фамилия, имя, отчество обратившегося или лица, действующего по доверенности, с указанием адреса места жительства заявителя;
3. в содержании заявления содержится просьба о предоставлении, с указанием даты рождения и паспортных данных;
4. в графе «Приложение» указывается список документов, приобщаемых к заявлению;
5. подпись, дата.

Определяясь с тем, какие справки дают при увольнении, не нужно забывать о документе, содержащем сведения для начисления пособий по нетрудоспособности у следующего работодателя. Это справка по форме, утвержденной приказом Минтруда России от 30.04.2013 № 182н.

В день увольнения сотруднику необходимо выдать определенный перечень документов, связанных с его трудовой деятельностью. Часть из них работодатель должен предоставлять самостоятельно – без запроса сотрудника, а остальные он обязан передать по письменному требованию.

Общий перечень справок, выдаваемых при увольнении

Обязательные документы выдают в последний рабочий день сотрудника. Если он обратился в тот же день за другими справками, их нужно предоставить в тот же срок – то есть в день увольнения.

Передачу дел при смене главного бухгалтера следует оформить актом. Акт передачи дел составляется в свободной форме и служит подушкой безопасности для нового главбуха в случае претензий со стороны руководителя.

Один или несколько настораживающих признаков не всегда свидетельствуют о том, что компания нарушает закон. Но если факты и интуиция подсказывают, что дело может быть нечисто, лучше поостеречься и поискать другое место работы.

Проверяем документы, вступая в должность

В акте указывают перечень документов и период, за который передаются дела. К акту можно приложить оборотно-сальдовую ведомость с подписью руководителя и бывшего главного бухгалтера — этот документ подтвердит остатки по счетам на дату передачи дел.

Об изъятии документов (копий) составляется акт. Изъятые документы перечисляются, описываются в акте изъятия либо в прилагаемых описях с точным указанием наименования, количества и индивидуальных признаков. Все изымаемые документы (копии) предъявляются понятым и представителю организации, о чем делается запись в акте. Данная норма позволяет сделать этот процесс крайне обременительным для изымающих, любые нарушения этого порядка могут фиксироваться в акте. Акт подписывается проверяющими из числа должностных лиц, допущенных к осуществлению оперативно-розыскной деятельности, понятыми и представителем организации. Копия акта об изъятии вручается представителю, у которого производится изъятие, под расписку.

Обследование — это не обыск. При проведении обследования не допускается вскрытие помещений, поэтому если представители ОБЭП несмотря на ваши замечания совершат действия выходящие за их компетенцию, зафиксируйте это при подписании акта.

Если поступил запрос из полиции

Таким образом, сотрудники ОБЭП (ЭБ и ПК), направляя в Ваш адрес запрос о предоставлении информации и копий документов, должны обосновать свои требования с точки зрения закона, причем должны указывать конкретную норму закона, предоставляющую такие права сотрудникам отделов по борьбе с экономическими преступлениями в данном конкретном случае.

Прописывается номер статьи с классификацией, согласно Уголовного кодекса РФ. В случае отсутствия информации, указывается, что сведений не имеется. Подписывает ее уполномоченное должностное лицо МВД.

Этот перечень не является исчерпывающим. Специальным законом о том или ином виде деятельности может устанавливаться требование о предоставлении такой справки. О том, нужна ли справка при устройстве на ту или иную должность, должно быть доведено до сведения соискателей при приеме на работу.

Виды работ, к которым не допускаются люди, понесшие наказание

1. лица, осуществляющие педагогическую деятельность (ст. 331 ТК РФ);
2. лица, осуществляющие деятельность в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания, в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних (ст. 351.1 ТК РФ);
3. специалисты авиационного персонала (ст. 52 Воздушного кодекса РФ);
4. сотрудники органов Федеральной службы безопасности (ст. 16 ФЗ «О Федеральной службе безопасности»);
5. судебные приставы;
6. сотрудники таможенных органов (ст. 7 ФЗ «О службе в таможенных органах Российской Федерации»);
7. работники клиринговых организаций (ст. 6 ФЗ «О клиринге и клиринговой деятельности»);
8. прокуроры (ст. 40.1 ФЗ «О прокуратуре Российской Федерации»);
9. лица, обеспечивающие безопасность объектов топливно-энергетического комплекса (ст. 10 ФЗ «О безопасности объектов топливно-энергетического комплекса»);
10. лица, обеспечивающие транспортную безопасность (ст. 10 ФЗ «О транспортной безопасности»);
11. судьи (ФЗ «О статусе судей в РФ»);
12. сотрудники полиции (ФЗ «О полиции»).

По закону, сотрудник, который уволился, также может требовать у бывшего работодателя необходимую ему справку. Правда, законодательно закреплен лишь один вид такого документа, в выдаче которого запрещено отказывать: это справка о заработной плате (например, для получения субсидий, пенсий, пособий и других социальных выплат). Информация для такого рода документов хранится в архиве предприятия.

Справка должна содержать только актуальную и достоверную информацию, внесение в нее заведомо ложных, недостоверных сведений может привести в административному наказанию организации и должностных лиц в виде крупного штрафа.

Правила по составлению справки

Печать на документе ставить не обязательно, поскольку с 2023 года юридические лица освобождены от обязанности удостоверять свои бумаги оттисками печатей и штампов (правда, в этом случае желательно вносить в документ реквизиты организации (адрес и телефон для связи), иначе справку могут просто-напросто не принять там, куда она будет предоставлена).

19. Сотрудник или гражданский служащий может представить уточненные сведения о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера в течение одного месяца после окончания срока, указанного в пункте 2 настоящего Порядка.

Сотрудники и служащие, замещающие должности, не предусмотренные соответствующими перечнями должностей, и претендующие на замещение должностей, предусмотренных этими перечнями, представляют сведения при назначении на должность.

Порядок
представления гражданами, претендующими на замещение должностей федеральной государственной службы в системе МВД России, и сотрудниками органов внутренних дел Российской Федерации, федеральными государственными гражданскими служащими системы МВД России сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера

9. Граждане, претендующие на замещение должностей государственной службы в оперативно-поисковых подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации, подразделениях специальных технических мероприятий и по противодействию экстремизму, сотрудники, замещающие должности государственной службы, не предусмотренные перечнями должностей, указанными в пункте 2 настоящего Порядка, и претендующие на замещение должностей государственной службы в оперативно-поисковых подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации, подразделениях специальных технических мероприятий и по противодействию экстремизму, предусмотренных этими перечнями, а также сотрудники указанных подразделений представляют сведения в кадровое подразделение (подразделение по работе с личным составом, помощнику начальника по кадрам) в порядке, исключающем расшифровку их принадлежности к соответствующим категориям должностей.

Содержит в себе сведения обо всех выплатах и вознаграждениях, в том числе заработной плате, на которые начислялись страховые взносы. Раньше справка выдалась лишь по требованию работника, но с 2011 года работодатель обязан предоставлять его каждому уволившемуся сотруднику вместе с остальными документами.

Для банка

• наименование организации, его реквизиты;
• Ф.И.О. работника, должность и структурное подразделение;
• с какого времени трудиться на предприятии;
• помесячный доход.

Для центра занятости

Для получения единовременного пособия один из родителей должен предоставить справку о том, что заявитель не воспользовался правом на отпуск по уходу и не получал пособия. Данный документ необходим только в том случае, если работают оба родителя.

Из постановления Пленума Верховного суда РФ от 23.12.2006 № 64 следует вывод, что субъектом преступлений, связанных с уклонением от уплаты налогов (ст. 199, 199.1, 199.2 УК РФ), могут быть как главный, так и рядовой бухгалтер, а также лицо без должности, фактически выполняющее функции бухгалтера в компании.

Допрос бухгалтера: поиск умысла

• в умышленном неотражении в них данных о доходах из определенных источников,
• объектов налогообложения,
• в уменьшении действительного размера дохода, искажении размеров произведенных расходов, которые учитываются при исчислении налогов (например, расходы, вычитаемые при определении совокупного налогооблагаемого дохода).

Заведомо ложные сведения как признак умысла бухгалтера

То есть, допрос главного бухгалтера и допрос бухгалтера организации случается нередко. Этих работников могут обвинить в налоговых преступлениях. В связи с этим, обращаем Ваше внимание на Методические рекомендации, доведенные до налоговых и следственных органов Письмами Следственного комитета Российской Федерации от 03.07.2023 года № 242/3-32-2023 и Федеральной налоговой службы от 13.07.2023 года № ЕД-4-2/13650@. Эти Методические рекомендации касаются исследования и доказывания фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога. Налоговым органам предложен алгоритм выявления фактов, свидетельствующих об умышленной неуплате налогов.