⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Добрый день, читатели моего блога, сейчас будем постигать всем необходимую тему — 3 Ндфл При Продаже Доли По Материнскому Капиталу В Квартире На Несовершеннолетнего Ребенка. Возможно у Вас могут еще остаться вопросы, после того как Вы прочтете, поэтому лучше всего задать их в комметариях ниже, а еще лучше будет — получить консультацию у практикующих юристов по всем видам права от наших партнеров.
Постоянно обновляем информацию и следим за ее обновлением, поэтому можете быть уверенными, что Вы читаете самую новую редакцию.
В соответствии с абзацем третьим подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Рассмотрен вопрос об уплате НДФЛ в следующем случае. Семья проживала в квартире с 2008 г. В 2011 г. за счет уменьшения доли мужа в праве собственности на нее были выделены доли несовершеннолетним детям. Далее эту квартиру продали и приобрели другую.
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 14 марта 2013 г. N 03-04-05/7-226 О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ при продаже квартиры
В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.
Покупка квартиры с использованием материнского капитала – это вид государственной субсидии. Учитывая это, при оформлении договора купли-продажи квартиры или жилого дома факт участия средств материнского капитала в сделке подчеркивается особо, так как налоговый вычет считается без суммы этой субсидии.
Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом
Супруги Пронские разделили дом на 4 равные доли: мужу, жене, старшей дочери и маленькому сыну. Стоимость одной доли составила 1 300 000 рублей (5 200 000/4). После получения свидетельств на право собственности, супруги подали заявления на налоговый вычет на дом с материнским капиталом. Супруги воспользовались положениями пункта 6 статьи 220 Налогового кодекса и взяли на себя доли детей на имущественный вычет ипотеки с материнским капиталом.
Декларация 3 – НДФЛ и материнский капитал
Пример 5. Семья Пронских приобрела жилой дом с земельным участком за 5 200 000 рублей, оформив ипотечный кредит. После рождения второго ребенка, семья получила сертификат на материнский капитал. Когда Пенсионный фонд перечислил банку сумму материнского капитала в размере 453 026 рублей, то банк распорядился этой субсидией следующим образом: 400 000 рублей направил на погашение основного долга, а остальную сумму — на погашение текущих процентов по ипотеке.
Вообще, заполнение налоговой декларации и оформление вычета (как за родителей, так и за детей) удобнее делать с помощью налоговых консультантов в режиме онлайн (см. ниже). Тогда не придется ломать голову над налоговыми ребусами, а ошибки в расчетах и документах будут исключены.
В третьем случае, когда собственником купленной квартиры выступает только ребенок, его мать или отец могут оформить себе возврат подоходного налога, несмотря на то, что они вообще не являются собственниками недвижимости.
Как получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры в ипотеку?
В составе собственников купленной квартиры может быть и несколько несовершеннолетних детей. Тогда родители могут по договоренности распределить между собой имущественные вычеты за доли своих детей, увеличив каждый свой вычет. Но независимо от того, за одного или нескольких детей заявляется вычет, его сумма не может превышать лимит в 2 000 000 руб. на одного родителя.
Добрый день, у нас похожая ситуация. Купили кввртиру в 2013г, оформили на меня. В 2023 году погасили ипотеку мат капиталом и выделили доли по 1/10 детям и по 4/10 нам с мужем.
Квартиру по документам купили за 2млн, ее кадастровая стоимость 3,6млн. Продаем за 4,5млн. Попадаем мы в этом случае на налог и если да, то как его максимально снизить?
Простые налоги
Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться. В октябре 2023 г купили квартиру 3комн за 3 460 000 рублей. Через полгода воспользовались маткапиталом. В январе 2023 погасили ипотеку и в мае 2023 выделили доли по 1/4 на каждого члена семьи. Если сейчас продать квартиру за 3 400 000 нужно ли платить налог, кому и сколько?
О налогах и взаимоотношениях с государством на простом языке
Добрый день . Очень прошу разъяснить… В 2005 г. (будучи в браке) приобрели (с использованием целевого кредита) двухкомнатную квартиру за 1 мл. рублей, которую оформили на меня… В 2007 г. остатки целевого кредита погасили материнским капиталом….С этой квартиры я использовал свое право на налоговый вычет….В 2023 году вспомнил и разделил доли соглашением у нотариуса (1/2 на меня и супругу и по 1/4 на детей). В 2023 г. продали квартиру за 2.050.000 р. (при этом в договору купли-продажи отсутствует определение цены каждой доли)….В 2023 купили дом с земельным участком за 1.000.000 р. и оформили его в следующих долях (на меня и супругу, каждому, по 38/100 дома и 49/100 земельного участка и на двоих детей, каждому, 12/100 дома и 1/100 земельного участка)…В этом договоре также отсутствует определение цены каждой доли….Прошу ответить:
1. Супруга должна ли будет платить налог ?
2. Как я понимаю за детей я обязан буду заплатить налог, но как его можно минимизировать ?
3. Дом я приобрел под «черновую» отделку, как-то мне помогут затраты на приобретенные строй материалы ?
- паспорт налогоплательщика;
- справку 2-НДФЛ с места работы;
- индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);
- договор купли-продажи жилья;
- акт приема-передачи жилого помещения;
- выписку из ЕГРН или, если сделка была совершена до 1 января 2023 года, выписку их ЕГРП или свидетельство о праве собственности;
- расписку продавца о получении оплаты за жилой объект;
- реквизиты банковской карты или счета, куда будет возвращен налог;
- свидетельство о заключении брака;
- свидетельство о рождении ребенка (детей, если их несколько);
- заявление о распределении вычета;
- заявление о получении вычета за несовершеннолетнего ребенка (детей).
Не достигшие возраста 18 лет дети не являются субъектами налогового права, однако ряд постановлений Конституционного суда Российской Федерации позволяет родителям воспользоваться налоговым вычетом в счет доли их ребенка. Такое решение объясняется тем, что родители понесли расходы на приобретение квартиры, а значит, будет несправедливо лишить их права на возврат НФДЛ.
Лимиты вычета и правила его расчета
Приобретение жилого помещения за счет собственных средств или в ипотеку – одно из оснований для возврата налога 13%. При этом может быть несколько вариантов оформления права собственности, включая выделение долей одного или обоих супругов, а также их несовершеннолетних детей.
И как бы это ни казалось странным, но при продаже раньше минимального срока у детей возникает обязанность подать декларацию и начислить налог. То есть вы просто соблюдаете формальности и выделяете детям кусочек общей квартиры, которую купили пять лет назад. А при продаже государство хочет от вас 13% этих долей. При этом расходы на покупку квартиры дети учесть не могут. Как правило, родители дарят им доли или выделяют по соглашению.
Когда супруги распределяют между собой общее имущество, право собственности считается с того момента, когда оно возникло у первого супруга. В вашем случае — у вашей жены, то есть в 2023 году. Это значит, что вы хоть и получили выписку из ЕГРН о собственности на 45/100 квартиры в 2023 году, но считались ее владельцем с 2023 года. И для налогов период владения начинается именно с 2023 года, а не с 2023, как считает ваша инспекция.
При продаже детских долей придется подать декларацию и начислить налог
Если продать доли одним договором, тогда вычет придется распределить между детьми. Его дадут не каждому ребенку, а миллион рублей на всю квартиру. У детей будет по 50% вычета, то есть доход каждого можно уменьшить на 500 тысяч рублей. Вам этого хватит, чтобы не платить налог.
Если родители продали жилье, начиная с 2023 года, то они заплатили НДФЛ со стоимости детских долей. Теперь этот излишне уплаченный налог можно вернуть. Для этого нужно подать уточненную форму 3-НДФЛ в отделение налоговой инспекции.
Если оформляется имущественный вычет при покупке жилья или на погашение процентов по жилищному кредиту, то от стоимости квартиры или дома и величины уплаченных процентов нужно отнимать материнский капитал, так как он не облагается налогом. Это также касается регионального маткапитала и субсидии 450 тысяч на погашение ипотеки — их суммы тоже нужно вычитать.
Нашли ошибку?
Если жилье было продано за цену, которая больше его изначальной стоимости, то для вычисления подоходного налога нужно разницу между этими двумя цифрами умножить на 13%. Полученная сумма НДФЛ будет распределяться между всеми членами семьи.
Имущественный вычет (возврат НДФЛ) предоставляется каждому собственнику (включая несовершеннолетнего ребенка) в размере понесенных расходов на покупку жилья, но не более 2 000 000 руб. (максимум).
Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка
Под «понесенными расходами» для каждого собственника подразумевается (в налоговых целях) соответствующий размер его доли, выраженный в рублях. Например, 1/3 доли в квартире, купленной за 9 млн. руб. подразумевает, что собственник этой доли «понес расходы» на 3 млн. руб. Из них с 2-х млн. руб. он может вернуть себе 13%.
Примеры расчета налогового вычета за детей при покупке жилья
Налоговый вычет за ребенка по выплаченным процентам можно применить в том случае, когда квартира целиком оформляется на него. Тогда формально родитель, не являясь владельцем жилья, имеет возможность вернуть себе подоходный налог не только с суммы покупки, но и с уплаченных банку процентов. И то и другое – «за ребенка».
