- Организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования, — по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси).
- Резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград» — по транспортным средствам, зарегистрированным на них с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны.
- Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.
- Ветераны и инвалиды ВОВ.
- Ветераны и инвалиды боевых действий.
- Инвалиды I и II групп.
- Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны.
- Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида.
- Лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (51,49 кВт) включительно, — на одно зарегистрированное на них транспортное средство.
- Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье.
- Физлица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» от 15.05.1991 № 1244-1, федеральными законами «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» от 26.11.1998 № 175-ФЗ и «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне» от 10.01.2002 № 2-ФЗ.
- Физлица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.
- Физлица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.
- Один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным.
- Организации, признаваемые управляющими компаниями ОЭЗ и осуществляющие деятельность в целях реализации соглашений об управлении ОЭЗ, — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанные организации, с момента заключения с уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти соглашений об управлении особыми экономическими зонами. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства.
- Управляющие компании Международного медицинского кластера и участники проекта, заключившие соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией Международного медицинского кластера и осуществляющие на территории Международного медицинского кластера деятельность по реализации проекта (с 01.01.2023 по 31.12.2027 — ст. 4 закона № 33 в редакции закона г. Москвы о внесении изменений в отдельные законы г. Москвы в сфере налогообложения от 29.11.2023 № 45).
- С 01.01.2023 по 31.12.2024 — лица, имеющие транспортные средства, оснащенные исключительно электрическими двигателями.
Транспортный налог (ТН) — налог региональный, поэтому НК РФ задает только общие рамки налогообложения. Особенности же уплаты могут устанавливать органы власти субъекта РФ своими законами. В том числе они вправе вводить налоговые льготы по транспортному налогу и определять основания для их использования налогоплательщиками — об этом прямо сказано в ст. 356 НК РФ.
Налоговые льготы на транспортный налог: где искать перечень
Рассмотрим перечень льготников на примере московского закона о транспортном налоге. В столице порядок уплаты транспортного налога регулирует закон г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33. Льготам посвящена ст. 4 этого закона.
Таким образом, все действия, которые перечислены в статье 333.33, являются юридически значимыми. В том числе выдача водительского удостоверения (часть 43 1 статьи 333.33) и регистрация транспортного средства (часть 36 статьи 333.33).
Льготы для участников Великой Отечественной войны
1. От уплаты государственной пошлины, установленной настоящей главой, освобождаются:
.
12) физические лица — ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны, бывшие узники фашистских концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных немецкими фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны, бывшие военнопленные во время Великой Отечественной войны при их обращении за совершением юридически значимых действий, установленных настоящей главой.
Льготы для органов государственной власти
3. Государственная пошлина не уплачивается в следующих случаях:
.
30) за выдачу национального водительского удостоверения, удостоверения тракториста-машиниста (тракториста), а также регистрационных документов и государственных регистрационных знаков на транспортные средства лицам, признанным гражданами Российской Федерации в соответствии с частью 1 статьи 4 Федерального конституционного закона от 21 марта 2023 года N 6-ФКЗ «О принятии в Российскую Федерацию Республики Крым и образовании в составе Российской Федерации новых субъектов — Республики Крым и города федерального значения Севастополя», имевшим на момент подачи заявления о выдаче таких документов действительные водительские удостоверения, удостоверения тракториста-машиниста (тракториста), а также регистрационные документы и государственные регистрационные знаки на транспортные средства, выданные на территории Украины, и первично обращающимся за получением национального водительского удостоверения, удостоверения тракториста-машиниста (тракториста), а также регистрационных документов и государственных регистрационных знаков на транспортные средства на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя;
Льгота для многодетных семей распространяется только на одного человека. При наличии двух автомобилей, оформленных на каждого родителя. Только один из них сможет воспользоваться льготой на транспортный налог.
Какие виды транспорта освобождены от налога
Пример 1. Соколов С. В. имеет право на 100% льготу на транспортный налог для ветеранов боевых действий. При этом, легковой автомобиль принадлежит его супруге. Гражданка обратилась в ФНС за представлением льготы, получив обоснованный отказ. Оформить преференцию в этом случае можно только переоформив транспортное средство на Соколова.
Что нужно знать о предоставлении льготы на транспортный налог
Для физических лиц, владеющих транспортными средствами, выданными по месту работы для исполнения должностных обязанностей, также предусмотрены 100% льготы. Сбор будет оплачивать работодатель, в случае если им не является государственный или региональный орган власти.
Большинство регионов Российской Федерации пришли к тому, что чернобыльцы не обязаны оплачивать транспортный налог. Однако, получить льготы могут далеко не все чернобыльцы. Например, в Рязани и в Брянске такие льготы не действуют.
- В верхней части вы увидите строки, которые перечисляют налоги, собираемые из граждан. Поставьте галочку напротив транспортного налога. Ниже укажите, на основании чего вы намереваетесь получить льготу. Например, на основании справки об инвалидности.
- Ниже указывается марка и наименование модели автомобиля, год его производства, номерной знак, а также vin-код.
- Владелец транспортного средства вписывает в специально отведенное поле свои инициалы, а также оставляет номер телефона и действующий e-mail адрес.
- Указывается дата, с которой гражданин хотел бы получить льготу, также указывает, на срочной или на бессрочной основе.
- Ниже ставится дата и подпись заявителя. Остальные пустые поля в бланке заполняет сотрудник налогового органа. Если же документ передается по доверенности, то в специально отведенном поле указывают паспортные данные доверенного лица.
Освобождение от уплаты налога
- Для того, чтобы узнать, какие именно льготы действуют в вашем месте проживания, вам необходимо зайти на сайт налоговой инспекции.
- Там выберите раздел “электронные сервисы” – “Калькулятор транспортного налога ФЛ”.
- Укажите наименование налога, а также введите интересующий вас регион и период, за который вы намереваетесь заплатить взнос.
- Вы увидите информацию, которая расскажет о возможных дополнительных льготах.
То есть, единственный законный способ оформить полис осаго после смерти хозяина – дождаться, пока наследники вступят в свои права и оформлять договор страхования только при их согласии. А предоставление недостоверных сведений и скрытие факта смерти владельца будет считаться нарушением закона.
Ситуации, когда страховой полис оформляется не на хозяина автомобиля, бывают разные. Собственником машины может быть одно лицо, а непосредственным пользователем – другое. При этом у хозяина автомобиля даже могут отсутствовать права на управления авто.
На кого оформляется: на владельца или водителя?
В таком случае возникает резонный вопрос: можно ли оформить страховку не на собственника? Как это сделать? Какие могут быть расходы и сроки? И какие необходимо собрать документы? Рассмотрим этот вопрос более подробно.
- ПТС – возить его с собой вообще по закону не нужно ни при каких условиях; но если речь идёт о вновь купленной машине, то могут быть нюансы (об этом ниже),
- договор купли-продажи – это единственный документ, удостоверяющий право собственности на авто, но ПДД не обязывают вас возить его с собой и предъявлять инспектору ни в каких случаях,
- справка из автошколы – её также не нужно иметь в машине, и даже если вы потеряли водительское удостоверение, такая справка не спасёт от штрафа.
- если ОСАГО ограниченный, то вы как водитель и ваше действующее водительское удостоверение должны быть вписаны в полис (в поле №3),
- если страховка неограниченная, то никто не вписывается в список допущенных водителей, и это значит, что ездить на машине может любое лицо.
Водительское удостоверение
Но на практике на сегодняшний именно водительского удостоверения бывает достаточно для инспектора ДПС для вынесения штрафа или иного наказания. Хотя формально для этого требуется паспорт, в его отсутствие закон О полиции обязывает сотрудника доставить вас в отдел до выяснения личности.
- заявление (не требуется при подаче документов онлайн);
- документ, удостоверяющий личность заявителя;
- свидетельство о регистрации автомобиля;
- если документы будет подавать представитель заявителя — документ, удостоверяющий личность представителя заявителя, и доверенность (в простой письменной форме или нотариально удостоверенная);
- документы, подтверждающие решение суда об отмене постановлений, выписанных по штрафам за нарушение правил дорожного движения и оплаты парковки в отношении собственника автомобиля, на который оформляется парковочное разрешение (если такие имелись).
2. Кто может бесплатно парковаться на местах для инвалидов?
Кроме того, парковочное разрешение может быть аннулировано — как по вашей инициативе, так и по инициативе ГКУ «Администратор московского парковочного пространства» (ГКУ «АМПП»). Чтобы аннулировать парковочное разрешение, обратитесь в любой центр госуслуг «Мои документы» или сделайте это онлайн на mos.ru.
3. Как оформить парковочное разрешение для многодетной семьи?
- бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны;
- участники Великой Отечественной войны;
- участники обороны Москвы в период Великой Отечественной войны;
- герои Советского Союза;
- герои Российской Федерации;
- полные кавалеры ордена Славы;
- герои Социалистического Труда;
- герои Труда Российской Федерации;
- полные кавалеры ордена Трудовой Славы.
В данном случае возбуждается уголовное дело. Лицо, совершившее угон, будет нести ответственность за возмещение причиненного им ущерба. Но для этого автовладельцу придется доказать факт угона автомашины документами, полученными от следственных органов, например, постановлением о возбуждении уголовного дела.
Что делать, если виновник ДТП – не владелец автомобиля
Если виновник аварии управлял этой машиной без ведома ее владельца или без оформления своих полномочий, то отвечать придется собственнику автомобиля. Конечно, речь не идет о случае, когда автомобиль был угнан, и столкновение было совершено угонщиком.
Кто возмещает ущерб от ДТП, виновник или собственник
Если будет установлена вина владельца автомобиля и его действия способствовали незаконному изъятию у него автомобиля, то отвечать перед потерпевшими придется ему совместно с лицом, незаконно завладевшим транспортным средством.
Уменьшение налоговой ставки или полное освобождение от уплаты транспортного сбора на законном основании возможно только при подаче соответствующего заявления и собранного перечня документов. В стандартный список входит паспорт заявителя, техпаспорт на транспортное средство, а также доверенность, если льготник не в состоянии оформить налоговое преимущество самостоятельно. В зависимости от требований конкретного региона список необходимой документации на льготы может пополняться либо уменьшаться.
Граждане, частично или полностью потерявшие способность трудиться, обслуживать себя самостоятельно из-за полученного увечья либо длительного заболевания (Приказ №135 Министерства здравоохранения России от 22.08.2005), находятся под защитой государства и получают льготы. Отличаются лишь условия предоставления региональных налоговых послаблений. В ФНС необходимо предоставить стандартный для данной категории перечень бумаг:
Для инвалидов
Если человек, имеющий право на льготу, своевременно собрал необходимую документацию и доставил ее в местное ФМС, он получает весомую скидку на уплату налогового сбора либо будет освобожден от ежегодных платежей за собственный транспорт. Однако не все знают о том, какой же пакет документов нужно собрать, ведь для каждой категории граждан он может весьма отличаться в зависимости от региона проживания. Как получить льготу на транспортный налог? Какой пакет документов необходим для оформления льготного преимущества по ТН для разных категорий граждан? Рассмотрим данные вопросы более подробно.
Владельцам машин, мотоциклов и яхт не нужно считать транспортный налог самостоятельно. Для физлиц это делает налоговая инспекция. Она сама узнает, что кому принадлежит из транспорта, какая мощность двигателя у автомобиля и как долго он находится у владельца. Каждый год сумму налога указывают в уведомлении.
Что такое транспортный налог
Проверяйте уведомление. Сумма транспортного налога к уплате указана в налоговом уведомлении. Если есть личный кабинет, его пришлют только туда. Если личного кабинета нет, уведомление придет по почте. За месяц до срока уплаты все должны получить документы с начислениями и реквизитами.
Льготы по транспортному налогу
Сверяйтесь с перечнем дорогих машин. Автомобили одного и того же класса и марки, но разных моделей и года выпуска могут быть в перечне, а могут и не быть. Если машина попадет в список для повышающих коэффициентов, расходы на налог вырастут. Хотя на комфорте водителя это не отразится. С дорогими машинами счет идет на десятки тысяч рублей.
- Полное освобождение от транспортного налога предусмотрено в Республике Адыгея. Любое транспортное средство, зарегистрированное на ветерана боевых действий, подлежит льготе.
- Только одно ТС освобождается от уплаты. В случае, если у собственника-льготника несколько автомобилей, от уплаты налога освободят только одно. Автовладелец самостоятельно указывает льготный автомобиль в заявлении.
- Мощность не должна превышать пределы. В некоторых регионах для получения льготы нужно иметь автомобиль, не превышающий количество лошадиных сил. Например, в Воронежской области предел – 120 л.с.
- Скидка на 50% вне зависимости от автомобиля. Такая система работает в Чеченской республике.
Льготы для инвалидов
Участники, устранявшие последствия ужасной катастрофы, могут рассчитывать на освобождение от уплаты транспортного налога. Однако для данной категории также необходимо уточнять дополнительные условия, принятые местными чиновниками. Для чернобыльцев важно не превысить мощность автомобиля в таких регионах как Брянская и Московская область. Ждать скидку более 50% не нужно в Карелии.
Льготы для пенсионеров
Граждане, относящиеся к категории ветеранов боевых действий, могут рассчитывать на транспортный налог по сниженной ставке или полную его отмену. Однако такая льгота предусмотрена лишь в некоторых регионах страны. В некоторых субъектах Российской Федерации ТН отменяется только при владении определенным автомобилем, мощность которого не должна превышать указанную в законе величину.
Люди, которые имеют определенные физические ограничения могут быть полностью освобождены от уплаты государственной пошлины. Основные условия для получения этой льготы – владение транспортом, приспособленным для эксплуатации инвалидом, мощность которого составляет до 100 лошадиных сил. Скидки для лиц с инвалидностью в 2023 году предоставляются по всей России, их размер зависит от региона, в котором находится гражданин.
- Составление заявления (документ имеет произвольную форму, особых требований к нему нет, пример заявления можно посмотреть в отделении налоговой службы или на сайте органа).
- Сбор документов (их перечень зависит от того, к какой категории льготников человек относится);
- Передача документов в ИФНС (заявитель вправе лично принести заявление и пакет документов в налоговую инспекцию или отправить по электронной почте).
Как оформить льготы на транспортный налог в Москве
Для владельцев дорогих автомобилей, автобусов и других транспортных средств есть хорошие новости. В этом году они смогут сэкономить, благодаря фактически новым ставкам по транспортному налогу. С 1 января снижается до минимального предела коэффициент, по которому будут рассчитывать налог с авто стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей. Обновленное налогообложение приятно порадует и пенсионеров. Они получат скидку до 20-40%. Льготы по транспортному налогу в Москве определены правительством столицы. Самостоятельно рассчитать льготу по налогу можно на странице https://www.mos.ru/otvet-dengi/kak-rasschityvaetsya-transportnyy-nalog/
Вычисление размера транспортного налога осуществляется в зависимости от показателя мощности транспорта: чем она выше, тем больше размер сбора. Существуют установленные диапазоны мощностей и ставка сбора за каждую лошадиную силу машины. Подпадают под обложение данным налоговым сбором транспортные средства, указанные в перечне ст. 357 НК РФ.
Налоговые льготы по транспортному налогу для физических лиц
Нужно помнить, что если человек владеет несколькими транспортными средствами, он освобождается от уплаты налога только за те из них, которые подпадают под льготные условия. К примеру, если у гражданина, не попадающего в список льготников по возрасту или другому признаку, было два легковых автомобиля, один из которых угнали, и он может доказать факт угона документально, то он не будет платить налог только за украденный автомобиль, на вторую машину будет ежегодно приходить налоговое уведомление.
Какие документы подтверждают право на льготу по транспортному налогу
Комментарий: С 1.01.2023 года налог на транспортное средство уплачивается за неполный месяц, если транспорт был снят с учета или зарегистрирован до 15 числа этого месяца. Если указанные действия имели место после 15 числа месяца, при выплате налога он признается полным.
