Частные предприниматели, кроме трудовой книжки, обязаны подать декларацию о доходах

⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Привет всем читателям моего правового блога сегодня будем раскрывать такую тему — Частные предприниматели, кроме трудовой книжки, обязаны подать декларацию о доходах. Скорее всего у Вас могут остаться вопросы или недопонимая после прочтения, поэтому лучше задать их в комметариях или же, что еще удобней — получить консультацию у практикующих юристов, наших партнеров.

Мы постоянно обновляем информацию и следим за ее новизной, поэтому можете быть уверенными, что Вы читаете самую новую редакцию.

Физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей и ведущие предпринимательскую деятельность, должны отчитываться в налоговые органы о своих доходах. Декларация о доходах ИП представляется по форме 3-НДФЛ предпринимателями, применяющими основную систему налогообложения, в ИФНС по месту своей регистрации в срок, не позднее 30-го апреля следующего года (ст. 227, ст. 229 НК РФ). То есть за 2023 г. предприниматели должны отчитаться не позднее 30 апреля 2023 г.

Помимо этого, декларацию о доходах ИП можно заполнить с помощью бесплатной программы «Декларация 2023», размещенной на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru. Скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ можно здесь.

Где взять декларацию о доходах ИП

Пример. Доход индивидуального предпринимателя Иванова И.И. за 2023 год составил 600 000 рублей. Так как Иванов И.И. не может документально подтвердить произведенные им в течение 2023 года расходы, то на основании подп. 1 ст. 221 НК РФ он имеет право применить профессиональный вычет в размере 20% от полученного дохода – 120 000 рублей (600 000 руб. х 20%). Сумма НДФЛ, подлежащая уплате в бюджет по итогам 2023 года по налоговой декларации, составит 62 400 рублей ((600 000 руб. – 120 000 руб.) х 13%).

За несвоевременную сдачу декларации налогоплательщику выпишут штраф. Его размер зависит от вида и важности отчетности, длительности задержки и суммы налога, которая подлежала уплате. Однако выплата штрафа не освобождает от последующей подачи декларации. Причем, чем раньше должник исполнит свои обязанности, тем меньше ему придется платить.

  • Коэффициент К1 сегодня такой же, как в 2023 году — 1,798;
  • Узнать К2 (строка 060) можно только в местных органах, многие из них изменились;
  • К2 округляется до тысячных;
  • Остальные величины до круглых сумм;
  • Если ИП отчитывается по нескольким видам работ под разными ОКТМО, то следует заполнять дополнительные строки 010, 020 в первом разделе.

Сроки для 2023 и 2023 года

  • Титульный лист: конечные результаты расчетов из второго раздела, страховые взносы, сумма налога.
  • Раздел 1: ИНН, ФИО, номер корректировки, номер телефона, номер и наименование налогового органа, коды налогового периода и ОКВЭД, подписи, дата.
  • Раздел 2: КБК, код ОКТМО, фактический адрес, по которому осуществляется деятельность, расчет пошлины и код вида деятельности.
Читайте также:  Районный Коэффициент Краснодарского Края

Заявление подается в двух экземплярах. Один из которых, с входящим номером, оставляете себе. Рассматривается оно в течение месяца. Налоговики могут пойти навстречу и выдать такую справку, так как делать это они не обязаны. Поэтому требовать справку о доходах от них не получится.

Правила и нюансы выдачи справки о доходах ИП

Как мне объяснили в местном отделе социальной поддержки населения, у них учитывают нюансы, с которыми столкнулся ИП при предоставлении справки о доходах. Они допускают вариант произвольной формы ее написания.

При ОСНО и УСН

Умудренный жизненным опытом предприниматель, когда подает сведения о подоходном налоге, делает для себя несколько лишних экземпляров декларации и просит инспектора налоговой службы проставить на них отметки.

  • при оформлении кредитной заявки в банк;
  • при оформлении социальной помощи;
  • при оформлении дотации в отделе социальной защиты населения;
  • при оформлении пособия по уходу за ребёнком;
  • при оформлении визы в другую страну;
  • для суда.

Справка о доходах для ИП для соцзащиты

Справка о доходах ИП или заполненный образец для Соцзащиты может запросить комитет социальной поддержки населения для оформления пособия на ребёнка или для признания статуса, как малоимущая семья. Если семья признана малоимущей, то государство такой семье предлагает льготные условия.

В каких случаях может понадобиться подтверждение дохода ИП?

Обоснование дохода в декларации не является объективным. Доходность доказывается документами, где отражаются хозяйственные операции ИП. Отчёты сдаются ежеквартально. Периоды по справкам запрашивают от трёх до шести месяцев.

  • граждане, которые не являются частными предпринимателями, – по окончании каждого налогового года до 1 мая следующего за отчетным года (пп. 49.18.4 НК). Исключение составляют случаи, установленные разд. ІV НК. Например, при декларировании доходов для получения налоговой скидки декларация подается до 31 декабря включительно следующего за отчетным года (пп. 166.1.2);
  • предприниматели – в течение 40 календарных дней, следующих за последним днем отчетного года (пп. 49.18.5).

Декларация о доходах: порядок предоставления

Налогоплательщик, у которого возникли труд­ности при заполнении декларации, имеет право обратиться в орган ГФС по месту своей налоговой реги­страции с запро­сом о предоставлении ему разъяснения. Сделать это можно до 1 марта следующего за отчетным года (п. 179.10 НК, п. 7 разд. І Инструкции № 859). Органы ГФС обя­заны предоставлять налоговые консультации (ст. 52 НК).

Кто и когда подает декларацию

Если после проверки данных декларации контролирующий ор­ган доначислит суммы налога, налогоплательщик обязан уплатить такое денежное обязательство в течение 10 календарных дней, следующих за днем получения налогового уведомления-решения (если в указанный срок он не начал проце­дуру обжалования этого решения) (п. 57.3 НК).

Для банка важно, чтобы вся прибыль была чистой, а бизнесмен мог без проблем ее раскрыть. Поэтому все документы тщательно проверяются ответственными сотрудниками и службой безопасности. Если хоть один пункт вызывает сомнения, они попросят объяснить, откуда взялась эта запись. Если бизнесмен не сможет документально подтвердить ту или иную статью, то решение по ипотеке будет отрицательным.

Вы нашли нужную информацию, за которой пришли?
Да, то что нужно информация.
19.15%
Непонятно, еще обращусь за помощью к юристу.
9.95%
Нет, буду сам искать еще.
70.9%
Проголосовало: 402

Как ИП может подтвердить свой доход для ипотеки

Для хозяйствующих субъектов, которые находятся на основном налоговом режиме, подтвердить чистую прибыль для ипотеки не составит труда. Достаточно предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ с отметкой фискальной службы. Тем более что предприниматели ежегодно отчитываются по поводу полученной прибыли перед Федеральной налоговой инспекцией.

Читайте также:  Система город челябинск как узнать задолженность

Порядок подтверждения прибыли

Кроме того, каждый ИП на ЕНВД ведет учет прибыли у себя на компьютере или на бумаге. Однако подобные записи не являются документальным подтверждением прибыли для банка. Соответственно возникает вопрос, как доказать банку, что ИП является платежеспособным. Для этого создается специальная книга, которой присваивают статус реестра внутреннего учета. Формуляр книги устанавливается в зависимости от предпочтений хозяйствующего субъекта.

Ответ на вопрос. Согласно ст. 177. 10 Налогового кодекса: «Физические лица — предприниматели обязаны вести Книгу учета доходов и расходов и иметь подтверждающие документы происхождении товара». Это требование распространяется только на предпринимателей на общей системе налогообложения.
Согласно ст. 44 Налогового кодекса все субъекты хозяйствования (предприниматели к ним относятся) обязаны вести учет доходов и расходов «на основании первичных документов, регистров бухгалтерского учета, финансовой отчетности, иных документов, связанных с исчислением и уплатой налогов и сборов, ведение которых предусмотрено законодательством». Статья касается всех без исключения предпринимателей (в том числе «единщиков»). Предприниматели на едином налоге не обязаны вести бухгалтерский учет и предоставлять финансовую отчетность, но они обязаны иметь в наличии первичные документы, подтверждающие расходы, без внесения в регистры или отражения в учете.

Вопрос ответ для

Ответ на вопрос. Документальная внеплановая проверка может проводиться за период, который не должен превышать 1095 дней со дня подачи заявления о снятии с учета налогоплательщика. Для проверки предприниматель предоставляет всю необходимую первичную документацию и отчетность за соответствующий период с обязательным предоставлением книги учета доходов или книги учета доходов и расходов.

1.1 Изъятие налоговой службой оригиналов документов.

Ответ на вопрос. Независимо от количества наемных работников, предприниматель на едином налоге любой группы регистрирует одну книгу доходов. В ней отражается весь доход, полученный предпринимателем и его наемными работниками.

Инвестиционные – в виде финансового результата, полученного от реализации ценных бумаг и находившихся в собственности более трех лет; в сумме средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет; в сумме финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете. При этом действуют предусмотренные НК РФ ограничения по сумме.

Какие налоговые вычеты положены ИП и как их получить

В этом случае сумма налога уменьшается за периоды, которые начинаются в 2023 году и завершаются после регистрации ККТ. Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога оказалась меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса.

Как получить налоговый вычет тем, кто пользуется специальным налоговым режимом?

Имущественные – продажа имущества (объекта недвижимости, земельного участка, долей в обществе и т.д.), суммы средств, направленных на выкуп земельного участка, строительство дома, покупка жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.), проценты по договорам займа (при приобретении недвижимости). Ограничения в предоставлении данного налогового вычета следующие:

Читайте также:  Аварийный Запас Ламп На Подстанции

Если вы – наёмный сотрудник, официально трудоустроенный и не имеете иных доходов, кроме заработной платы, вам не нужно беспокоиться о подаче справки 3-НДФЛ в налоговую – это вопрос обязан решать ваш работодатель. Если же вы получили доход в рамках вышеуказанных нами пунктов – вам стоит посетить налоговую или хотя бы позвонить инспектору, чтобы уточнить, входит ли ваша ситуация в список налогооблагаемых.

Логично, что закон не будет требовать от этой категории граждан немедленного заполнения 3-НДФЛ, дабы вернуть себе деньги. Это право любого плательщика, но никак не обязанность. Потому в этом случае выбор — «подавать декларацию или не подавать» – дело сугубо добровольное. В отличие от декларирующих свои доходы граждан, резиденты, претендующие на вычеты, могут не укладываться в срок подачи 3-НДФЛ к 30 апреля. Сделать это можно в любой удобный плательщику момент, после того, как закончился год, в котором наступила ситуация: покупка квартиры, лечение и прочее.

Видео — Отправляем декларацию 3-ндфл не выходя из дома

Нужно понимать, что справка 3-НДФЛ является документом, представляющим собой разновидность декларации по подоходному налогу. Каждый работающий человек в Российской Федерации платит налоговый сбор на свои доходы, иначе называемый НДФЛ. Налоговый кодекс страны сообщает, что для отчисления установлена цифра в 13% от зарплаты для резидентов России и 30% для нерезидентов. Каждый работодатель, будь это государственная структура, крупный предприниматель или «ИП-шник», является налоговым агентом и обязан отправлять соответствующие отчисления с заработных плат своих сотрудников.

Существуют общие правила заполнения декларации, а также правила заполнения каждого листа или приложения. Они описаны в инструкции МНС и на обороте каждого листа декларации и приложения. Процедура заполнения далеко не самая простая (это признают и сами сотрудники МНС), поэтому наиболее простой способ — воспользоваться программой «1С:Деньги 7.7», благо она все прекрасно «знает» и «умеет».

В связи с тем, что среди автовладельцев практикуется форма купли-продажи автомобиля по генеральной доверенности, хочу обратить внимание на следующий факт: право собственности при таких сделках не переходит и, следовательно, не возникает необходимости предоставления декларации. Однако, в случае реальной продажи автомобиля ее новым владельцем (со снятием с учета и оформлением справки-счета) Вы можете об этом не узнать, а обязанность предоставления декларации, как у бывшего формального собственника, у Вас, тем не менее, возникает. А в случае не предоставления декларации у налогового органа появляется формальное право Вас оштрафовать.

Как лучше заполнить и сдать декларацию?

Остается еще одна категория налогоплательщиков, обязанных подавать декларацию. Это — налогоплательщики, получившие доходы по договорам гражданско-правового характера. К таким доходам, в частности, относятся доходы от любой продажи или аренды имущества, от выполнения работ или услуг. Например, налогоплательщик выполнял ремонт или строительство дачи для другого физического лица; или были сданы в аренду принадлежавшие на праве собственности гараж, квартира или машина.

Мария Сергеевна
Специализация: адвокат по семейным делам, адвокаты для представительства в суде, защита в суде, представительство в судах общей юрисдикции, представительство в суде, составление документов, составление жалоб, составление и проверка юридических документов, составление искового заявления, составление претензии, устная консультация, юристы для проведения независимых экспертиз, юристы и адвокаты по автомобильному праву, юристы по административному праву, юристы по жилищным вопросам, юристы по защите прав потребителей, юристы по семейному праву. Помогу Вам решить самые сложные и нестандартные проблемы.
Оцените автора
Простые ответы на юридические вопросы